有価証券報告書-第124期(平成30年12月1日-令和1年11月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2018年11月30日)		当事業年度 (2019年11月30日)
繰延税金資産
未払事業税	7,961千円		9,186千円
未払賞与	13,730千円		12,900千円
未払社会保険料	2,911千円		2,715千円
退職給付引当金	2,533千円		―千円
役員退職慰労引当金	37,343千円		26,766千円
ゴルフ会員権評価損	1,094千円		1,094千円
資産除去債務	7,200千円		7,200千円
その他	12,684千円		12,209千円
繰延税金資産小計	85,459千円		72,072千円
評価性引当額	△31,986千円		△36,698千円
繰延税金資産合計	53,472千円		35,374千円
繰延税金負債
前払年金費用	―千円		△8,562千円
特別償却準備金	△3,948千円		△2,961千円
固定資産圧縮積立金	△488,770千円		△471,096千円
その他有価証券評価差額金	△111,873千円		△103,890千円
繰延税金負債合計	△604,593千円		△586,510千円
繰延税金負債純額	△551,120千円		△551,136千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2018年11月30日)		当事業年度 (2019年11月30日)
法定実効税率	―		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―		1.0%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	―		△0.3%
住民税均等割等	―		0.8%
評価性引当金の増減	―		0.8%
その他	―		△0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―		32.8%

(注) 前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。