有価証券報告書-第91期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産 賞与引当金 退職給付引当金 退職給付に係る負債 未払役員退職慰労金 未払事業税 未払事業所税 貸倒引当金 投資有価証券評価損 出資金評価損 会員権評価損 資産除去債務 減損損失 連結会社間内部利益消去 その他 繰延税金資産小計 評価性引当額 繰延税金資産合計 繰延税金負債 その他有価証券評価差額金 固定資産圧縮積立金 特別償却準備金 その他 繰延税金負債合計 繰延税金資産の純額	289,911千円 808,363 ─ 48,180 31,421 5,961 26,181 67,453 140,124 23,166 73,611 25,483 15,847 190,820 1,746,526 △236,840 1,509,685 △164,068 △428,340 ─ △55,010 △647,419 862,266	272,768千円 ─ 950,743 47,190 29,713 5,719 28,826 67,136 21,977 23,968 75,327 23,779 15,847 214,934 1,777,933 △274,926 1,503,007 △220,446 △406,378 △25,996 △60,898 △713,720 789,286
(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
流動資産 ― 繰延税金資産 固定資産 ― 繰延税金資産 固定負債 ― その他	426,900千円 435,366 ─	391,435千円 405,176 △7,324

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の重要な差異の原因となった主要な項目別の
内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率 (調整) 交際費等永久に損金に算入されない項目 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 評価性引当額の増減(△減少) 税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 その他 税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.71% 2.14 △1.02 △3.41 ─ 0.19 35.61%	37.71% 3.10 △1.52 0.67 2.10 2.93 44.99%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の37.71%から35.34%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は39,105千円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。