有価証券報告書-第76期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
(繰延税金資産)
投資有価証券評価損	11,103	千円	8,345	千円
貸倒引当金	1,674	千円	1,262	千円
未払事業税	7,479	千円	12,289	千円
賞与引当金	89,303	千円	93,915	千円
未払法定福利費	12,840	千円	13,543	千円
退職給付引当金	299,482	千円	278,370	千円
長期未払金	21,140	千円	21,761	千円
子会社株式評価損	36,303	千円	37,370	千円
関係会社出資金評価損	32,518	千円	33,474	千円
ゴルフ会員権評価損	31,164	千円	32,080	千円
その他	14,918	千円	15,031	千円
繰延税金資産小計	557,929	千円	547,444	千円
評価性引当額	△140,663	千円	△143,268	千円
繰延税金資産合計	417,266	千円	404,176	千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△159,457	千円	△120,280	千円
繰延税金負債合計	△159,457	千円	△120,280	千円
繰延税金資産の純額	257,808	千円	283,895	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調 整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8	%	0.9	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.7	%	△0.7	%
住民税均等割	0.8	%	1.0	%
法人税等特別控除	△0.6	%	-	%
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	-	%	△0.8	%
抱合せ株式消滅差益	△9.4	%	-	%
税効果を適用していない一時差異	0.4	%	△0.1	%
その他	0.2	%	△0.2	%
税効果適用後の法人税等の負担率	22.1	%	30.7	%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
税法の改正に伴い、翌事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。
この変更により、当事業年度の繰延税金資産(繰延税金負債の金額を控除した金額)が3,639千円増加し、法人税等調整額が7,074千円、その他有価証券評価差額が3,434千円それぞれ減少しております。
また、再評価に係る繰延税金負債が4,739千円増加し、土地再評価差額金が同額減少しております。