有価証券報告書-第72期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)	当事業年度 (2025年3月31日)
(繰延税金資産)
役員賞与引当金	10,325千円	10,325千円
未払事業税	494千円	5,870千円
役員退職慰労引当金	35,889千円	44,370千円
投資有価証券評価損	65,799千円	114,260千円
貸倒引当金	25,523千円	26,277千円
ゴルフ会員権評価損	19,526千円	20,103千円
吸収分割による子会社株式	1,428,200千円	1,470,399千円
その他	10,978千円	8,799千円
繰延税金資産小計	1,596,738千円	1,700,407千円
評価性引当額	△121,837千円	△170,070千円
繰延税金資産合計	1,474,901千円	1,530,336千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△2,281,716千円	△2,777,886千円
繰延税金負債合計	△2,281,716千円	△2,777,886千円
繰延税金資産(負債△)の純額	△806,814千円	△1,247,549千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)	当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4%	0.3%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.4%	△13.3%
住民税均等割等	0.1%	0.1%
評価性引当額の増減	△0.3%	7.1%
税率変更による繰延税金資産の修正	―	△7.1%
その他	△1.0%	△0.1%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	26.3%	17.6%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以後開始する事業年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.5%から31.4%に変更し計算しております。
この変更により、当事業年度の繰延税金資産(繰延税金負債の金額を控除した金額)が36,945千円増加し、法人税等調整額が42,776千円、その他有価証券評価差額金が79,722千円、それぞれ減少しております。