有価証券報告書-第71期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
退職給付引当金	1,335,096千円	―
役員賞与引当金	10,155千円	10,325千円
賞与引当金	84,069千円	―
未払事業税	7,350千円	494千円
役員退職慰労引当金	28,106千円	35,889千円
投資有価証券評価損	65,799千円	65,799千円
貸倒引当金	32,334千円	25,523千円
ゴルフ会員権評価損	19,983千円	19,526千円
吸収分割による子会社株式	―	1,428,200千円
その他	23,812千円	10,978千円
繰延税金資産小計	1,606,709千円	1,596,738千円
評価性引当額	△123,420千円	△121,837千円
繰延税金資産合計	1,483,288千円	1,474,901千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△1,448,597千円	△2,281,716千円
その他	△486千円	―
繰延税金負債合計	△1,449,084千円	△2,281,716千円
繰延税金資産(負債△)の純額	34,204千円	△806,814千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入 されない項目	4.2%	0.4%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△2.3%	△3.4%
住民税均等割等	0.2%	0.1%
評価性引当額の増減	△1.1%	△0.3%
その他	1.0%	△1.0%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	32.5%	26.3%