有価証券報告書-第93期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
組織再編に伴う関係会社株式	8,067	百万円		8,092	百万円
関係会社株式評価損等	11,048			11,048
貸倒引当金	6,070			6,765
関係会社事業損失引当金	54			448
投資の払戻しとした受取配当金	1,116			1,116
その他	395			554
繰延税金資産小計	26,753			28,026
評価性引当額	△22,590			△23,828
繰延税金資産合計	4,162			4,198
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	4,365			4,365
その他有価証券評価差額金	51			228
その他	-			27
繰延税金負債合計	4,416			4,621
繰延税金負債の純額	253			422

(注) 前事業年度において「繰延税金資産」の「その他」に含めていた「関係会社事業損失引当金」は金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしております。
この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度において、「その他」に表示していた449百万円は、「関係会社事業損失引当金」54百万円、「その他」395百万円として組み替えております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
評価性引当額の増減	11.5			15.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△39.7			△42.6
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.0			2.3
その他	0.9			△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	5.4			5.1