繰延税金資産(IFRS)
- 【期間】
- 通期
- 全期間
連結
- 2017年3月31日
- 705億9200万
- 2018年3月31日 -17.14%
- 584億9500万
- 2019年3月31日 -37.41%
- 366億1100万
- 2020年3月31日 +52.7%
- 559億400万
- 2021年3月31日 -1.22%
- 552億2400万
- 2022年3月31日 -11.7%
- 487億6300万
- 2023年3月31日 +22.24%
- 596億800万
- 2024年3月31日 -21.94%
- 465億2900万
個別
- 2019年3月31日
- 1031億9100万
- 2020年3月31日 -12.18%
- 906億2500万
- 2021年3月31日 +7.21%
- 971億5900万
- 2022年3月31日 -1.47%
- 957億3300万
- 2023年3月31日 +9.3%
- 1046億3800万
- 2024年3月31日 -8.93%
- 952億9600万
有報情報
- #1 注記事項-会計方針の変更、連結財務諸表(IFRS)(連結)
- IAS第12号(改訂)「法人所得税」の適用が、2023年3月31日に終了した1年間および2024年3月31日に終了した1年間の連結財務諸表(連結財務諸表注記を除く)に与える重要な影響はありません。2024/06/21 15:00
なお、同基準改訂の適用に伴い、単一の取引から生じた資産及び負債に係る同額の繰延税金資産および繰延税金負債の認識を行った結果、連結財務諸表注記において、2023年3月31日に終了した1年間に遡及して修正を行っています。詳細は「注記23.法人所得税 (3)繰延税金資産および繰延税金負債の変動の内訳」をご参照ください。
その他の新たな基準書および解釈指針の適用による当社グループの連結財務諸表に与える重要な影響はありません。 - #2 注記事項-法人所得税、連結財務諸表(IFRS)(連結)
- 当社グループの法定実効税率と実際負担税率との調整は、以下の通りです。実際負担税率は税引前利益に対する法人所得税費用の負担割合を表示しています。2024/06/21 15:00
(3) 繰延税金資産および繰延税金負債の変動の内訳(単位:%) 永久差異による影響 △2.1 △0.2 繰延税金資産の回収可能性の評価による影響 3.9 △7.1 持分法で会計処理されている投資による影響 2.3 1.9
繰延税金資産および繰延税金負債の変動の内訳は、以下の通りです。 - #3 注記事項-重要性がある会計方針、連結財務諸表(IFRS)(連結)
- 支配獲得日において、取得した識別可能な資産および引き受けた負債は、以下を除き、支配獲得日における公正価値で認識しています。2024/06/21 15:00
・繰延税金資産または繰延税金負債、および従業員給付に係る資産または負債は、それぞれIAS第12号「法人所得税」およびIAS第19号「従業員給付」に従って認識し、測定
・被取得企業の株式に基づく報酬契約、または被取得企業の株式に基づく報酬契約の当社グループの制度への置換えのために発行された負債または資本性金融商品は、支配獲得日にIFRS第2号「株式に基づく報酬」に従って測定 - #4 税効果会計関係、財務諸表(連結)
- (税効果会計関係)2024/06/21 15:00
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳(繰延税金資産) 前事業年度(2023年3月31日) 当事業年度(2024年3月31日) 非適格現物出資 113,398 百万円 94,849 百万円 投資有価証券評価損 48,212 44,541 未払金および未払費用 27,455 25,862 減価償却資産 18,232 16,011 資産除去債務 21,749 16,035 貸倒引当金 14,070 15,916 賞与引当金 9,903 10,800 契約負債およびその他流動負債 10,984 12,535 棚卸資産等 6,526 6,512 未払事業税 4,581 3,920 その他 15,021 13,666 繰延税金資産小計 290,131 百万円 260,647 百万円 評価性引当額 △167,851 △146,182 繰延税金資産合計 122,280 百万円 114,465 百万円 (繰延税金負債) 前事業年度(2023年3月31日) 当事業年度(2024年3月31日) 資産除去債務に対応する除去費用 △6,946 百万円 △5,947 百万円 リース投資資産 △5,313 △5,610 その他有価証券評価差額金 △2,598 △4,232 その他 △2,785 △3,380 繰延税金負債合計 △17,642 百万円 △19,169 百万円 繰延税金資産の純額 104,638 百万円 95,296 百万円 - #5 連結財政状態計算書(IFRS)(連結)
- a. 【連結財政状態計算書】2024/06/21 15:00
(単位:百万円) その他の金融資産 10,29 1,528,650 1,755,627 繰延税金資産 23 59,608 46,529 その他の非流動資産 12 102,519 100,163