有価証券報告書-第36期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度は法定実効税率と税効果会計適用後の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しています。
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産) | ||||
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | |||
非適格現物出資 | 113,758 | 百万円 | 113,752 | 百万円 |
投資有価証券評価損 | 47,824 | 43,192 | ||
未払金および未払費用 | 28,297 | 21,283 | ||
減価償却資産 | 19,225 | 18,394 | ||
資産除去債務 | 20,749 | 17,616 | ||
貸倒引当金 | 11,382 | 15,630 | ||
賞与引当金 | 10,506 | 10,960 | ||
契約負債およびその他流動負債 | 3,338 | 9,817 | ||
棚卸資産等 | 5,573 | 4,847 | ||
未払事業税 | 7,693 | 3,878 | ||
その他 | 13,221 | 16,672 | ||
繰延税金資産小計 | 281,566 | 百万円 | 276,041 | 百万円 |
評価性引当額 | △166,772 | △163,326 | ||
繰延税金資産合計 | 114,794 | 百万円 | 112,715 | 百万円 |
(繰延税金負債) | ||||
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | |||
資産除去債務に対応する除去費用 | △8,647 | 百万円 | △6,259 | 百万円 |
リース投資資産 | △5,689 | △5,642 | ||
その他有価証券評価差額金 | △1,813 | △1,736 | ||
その他 | △1,486 | △3,345 | ||
繰延税金負債合計 | △17,635 | 百万円 | △16,982 | 百万円 |
繰延税金資産の純額 | 97,159 | 百万円 | 95,733 | 百万円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | |||
法定実効税率 | - | 30.6 | % | |
(調整) | ||||
評価性引当額の増減 | - | 0.7 | % | |
のれん償却額 | - | 0.4 | % | |
受取配当金等永久に益金等 に算入されない項目 | - | △2.3 | % | |
合併に伴う影響額 | - | △2.0 | % | |
試験研究費等の税額控除項目 | - | △0.2 | % | |
その他 | - | △0.1 | % | |
税効果会計適用後の法人税等 の負担率 | - | 27.1 | % |
前事業年度は法定実効税率と税効果会計適用後の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しています。