有価証券報告書-第175期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
役員退職慰労引当金否認	105,312千円		105,312千円
一括償却資産損金算入限度超過額	38,535		43,806
未払事業税否認	41,778		50,372
ガスホルダー修繕引当金否認	438,033		424,581
器具保証引当金否認	150,358		125,653
未払賞与否認	108,208		144,775
未払固定資産税否認	29,476		31,195
資産調整勘定	-		462,536
固定資産減損損失否認	186,887		186,887
資産除去債務否認	22,427		25,782
税務上の繰越欠損金	177,809		-
その他	67,822		65,121
繰延税金資産小計	1,366,652		1,666,025
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△828,273		△956,841
評価性引当額小計	△828,273		△956,841
繰延税金資産合計	538,378		709,184
繰延税金負債
前払年金費用	△29,780		△140,224
その他有価証券評価差額金	△747,601		△1,335,264
固定資産圧縮積立金	△21,913		△163,032
固定資産圧縮特別勘定積立金	△137,968		-
資産除去債務	△4,300		△6,043
顧客関連資産	-		△120,718
繰延税金負債合計	△941,563		△1,765,284
繰延税金資産(負債)の純額	△403,185		△1,056,100

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	27.96%		27.96%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.42		0.24
のれん償却額	2.46		1.84
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.58		△0.34
住民税均等割	0.09		0.05
税額控除	△0.00		△1.24
評価性引当額の増減	△24.88		3.38
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	0.01		-
資産調整勘定	-		△12.15
その他	1.52		1.00
税効果会計適用後の法人税等の負担率	7.00		20.74