有価証券報告書-第86期(令和1年9月1日-令和2年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和元年8月31日)		当連結会計年度 (令和2年8月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金 (注2)	61,885千円		188,114千円
減損損失	10,445		10,445
賞与引当金	68,509		37,778
役員退職慰労引当金	62,382		66,659
退職給付に係る負債	129,734		135,573
未払事業税及び未払事業所税	17,295		9,292
投資有価証券評価損	8,622		8,622
貸倒引当金	11,192		8,267
資産除去債務	3,279		3,583
その他	3,401		4,366
繰延税金資産小計	376,747		472,704
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△60,002		△175,092
将来減算一時金の合計に係る評価性引当額	△94,222		△97,530
評価性引当額小計 (注1)	△154,224		△272,622
繰延税金資産合計	222,522		200,081
繰延税金負債
買換資産圧縮積立金	43,058		43,058
その他有価証券評価差額金	23,420		2,934
繰延税金負債合計	66,479		45,992
繰延税金資産の純額	156,043		154,088

(注)1.評価性引当額が118,398千円増加しております。この増加の主な内容は、当社及び子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を115,089千円認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和元年8月31日)
(単位:千円)

		1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)		1,882	-	-	-	-	60,002	61,885
評価性引当額		-	-	-	-	-	△60,002	△60,002
繰延税金資産		1,882	-	-	-	-	-	1,882

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(令和2年8月31日)
(単位:千円)

		1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)		13,022	-	-	-	-	175,092	188,114
評価性引当額		-	-	-	-	-	△175,092	△175,092
繰延税金資産		13,022	-	-	-	-	-	13,022

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (令和元年8月31日)		当連結会計年度 (令和2年8月31日)
法定実効税率	30.6%		税金等調整前当期純損失となっているため、差異原因の項目別内訳の記載を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1
住民税均等割	0.6
軽減税率適用による減額	△0.6
評価性引当額の増減額	0.1
その他	1.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.0