有価証券報告書-第90期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和5年8月31日)		当連結会計年度 (令和6年8月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金 (注)2	102,339千円		9,064千円
減損損失	11,799		11,799
賞与引当金	52,668		66,593
役員退職慰労引当金	79,898		83,517
退職給付に係る負債	151,338		153,388
未払事業税及び未払事業所税	12,999		7,758
投資有価証券評価損	15,847		15,847
貸倒引当金	5,201		5,736
資産除去債務	2,974		3,756
その他	5,516		7,385
繰延税金資産小計	440,583		364,847
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△21,423		-
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△110,189		△114,223
評価性引当額小計 (注)1	△131,612		△114,223
繰延税金資産合計	308,971		250,624
繰延税金負債
買換資産圧縮積立金	48,641		48,641
その他有価証券評価差額金	77,503		89,174
繰延税金負債合計	126,144		137,816
繰延税金資産の純額	182,826		112,808

(注)1.評価性引当額が17,389千円減少しております。この減少の主な内容は、当社及び子会社において繰越欠損金に係る評価性引当額が21,423千円増減少したことに伴うものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和5年8月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	80,916	-	-	-	-	21,423	102,339
評価性引当額	-	-	-	-	-	△21,423	△21,423
繰延税金資産	80,916	-	-	-	-	-	80,916

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(令和6年8月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	9,064	-	-	-	-	-	9,064
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	9,064	-	-	-	-	-	9,064

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (令和5年8月31日)		当連結会計年度 (令和6年8月31日)
法定実効税率	34.6%		34.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.2		1.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2		△0.1
住民税均等割	1.2		0.6
軽減税率適用による減額	△2.0		△1.2
評価性引当額の増減額	3.6		△2.6
その他	0.4		△1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.8		31.4