有価証券報告書-第87期(令和2年9月1日-令和3年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和2年8月31日)		当連結会計年度 (令和3年8月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金 (注2)	188,114千円		180,541千円
減損損失	10,445		11,799
賞与引当金	37,778		40,500
役員退職慰労引当金	66,659		77,699
退職給付に係る負債	135,573		148,869
未払事業税及び未払事業所税	9,292		7,884
投資有価証券評価損	8,622		15,847
貸倒引当金	8,267		354
資産除去債務	3,583		3,887
その他	4,366		1,233
繰延税金資産小計	472,704		488,617
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△175,092		△83,758
将来減算一時金の合計に係る評価性引当額	△97,530		△105,803
評価性引当額小計 (注1)	△272,622		△189,561
繰延税金資産合計	200,081		299,056
繰延税金負債
買換資産圧縮積立金	43,058		48,641
その他有価証券評価差額金	2,934		33,936
繰延税金負債合計	45,992		82,577
繰延税金資産の純額	154,088		216,479

(注)1.評価性引当額が83,061千円減少しております。この減少の主な内容は、当社及び子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が91,334千円減少したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和2年8月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	13,022	-	-	-	-	175,092	188,114
評価性引当額	-	-	-	-	-	△175,092	△175,092
繰延税金資産	13,022	-	-	-	-	-	13,022

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(令和3年8月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	96,783	-	-	-	-	83,758	180,541
評価性引当額	-	-	-	-	-	△83,758	△83,758
繰延税金資産	96,783	-	-	-	-	-	96,783

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (令和2年8月31日)		当連結会計年度 (令和3年8月31日)
法定実効税率	税金等調整前当期純損失となっているため、差異原因の項目別内訳の記載を省略しております。		34.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			1.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目			△0.2
住民税均等割			1.3
軽減税率適用による減額			△1.7
評価性引当額の増減額			△38.8
その他			△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率			△3.8