有価証券報告書-第89期(2022/09/01-2023/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和4年8月31日)		当連結会計年度 (令和5年8月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金 (注)2	114,282千円		102,339千円
減損損失	11,799		11,799
賞与引当金	57,731		52,668
役員退職慰労引当金	80,159		79,898
退職給付に係る負債	142,670		151,338
未払事業税及び未払事業所税	5,575		12,999
投資有価証券評価損	15,847		15,847
貸倒引当金	1,646		5,201
資産除去債務	3,887		2,974
その他	9,548		5,516
繰延税金資産小計	433,149		440,583
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△18,456		△21,423
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△103,489		△110,189
評価性引当額小計 (注)1	△121,946		△131,612
繰延税金資産合計	321,203		308,971
繰延税金負債
買換資産圧縮積立金	48,641		48,641
その他有価証券評価差額金	37,390		77,503
繰延税金負債合計	86,032		126,144
繰延税金資産の純額	235,171		182,826

(注)1.評価性引当額が9,666千円増加しております。この増加の主な内容は、当社及び子会社において役員退職慰労引当金に係る評価性引当額が5,518千円増加したことに伴うものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和4年8月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	95,826	-	-	-	-	18,456	114,282
評価性引当額	-	-	-	-	-	△18,456	△18,456
繰延税金資産	95,826	-	-	-	-	-	95,826

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(令和5年8月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	80,916	-	-	-	-	21,423	102,339
評価性引当額	-	-	-	-	-	△21,423	△21,423
繰延税金資産	80,916	-	-	-	-	-	80,916

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (令和4年8月31日)		当連結会計年度 (令和5年8月31日)
法定実効税率	34.6%		34.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.3		4.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1		△0.2
住民税均等割	0.6		1.2
収用換地等の特別控除	△2.2		-
軽減税率適用による減額	△1.0		△2.0
評価性引当額の増減額	△28.4		3.6
その他	△0.6		0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	4.2		41.8