有価証券報告書-第57期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
(繰延税金資産)
(1) 流動資産
賞与引当金損金算入限度超過額	6,960千円	6,203千円
未払事業税	365千円	440千円
預り金	106千円	96千円
小計	7,432千円	6,740千円
評価性引当額	△7,432千円	△6,740千円
計	―千円	―千円
(2) 固定資産
繰越欠損金	37,606千円	26,739千円
退職給付引当金繰入超過額	480千円	505千円
その他	0千円	0千円
小計	38,087千円	27,244千円
評価性引当額	△38,087千円	△27,244千円
計	―千円	―千円
繰延税金資産合計	―千円	―千円
(繰延税金負債)
固定負債
買替資産圧縮積立金	△2,833千円	△2,366千円
投資有価証券評価差額金	△1,016千円	△1,297千円
繰延税金負債合計	△3,850千円	△3,664千円
差引:繰延税金資産の純額	△3,850千円	△3,664千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率 38.01% (調整) 交際費等永久に損金に算入されない項目 2.76% 受取配当金等永久に損金に算入されない項目 △7.81% 住民税均等割等 10.29% 評価性引当額増減 20.01% 税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 ―% その他 6.48% 税効果会計適用後の法人税等の負担率 29.71%	35.64% 0.40% △0.70% 1.94% △42.30% 13.70% 0.13% 8.81%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引き下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.64%から平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については32.11%に、平成28年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、31.33%となります。
この税率変更により、繰延税金負債の金額は206千円減少し、法人税等調整額が3,736千円増加し、その他有価証券評価差額金が120千円増加しております。