有価証券報告書-第68期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
前事業年度(2025年3月31日)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(繰延税金資産)
賞与引当金	3,112千円
退職給付引当金	1,113千円
繰延税金資産小計	4,226千円
将来減算一時差異の合計に係る 評価性引当額	△4,226千円
評価性引当額小計	△4,226千円
繰延税金資産合計	―千円
(繰延税金負債)
買替資産圧縮積立金	△1,256千円
その他有価証券評価差額金	△850千円
繰延税金負債合計	△2,106千円
差引:繰延税金資産(負債)の純額	△2,106千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	34.26%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△6.76%
住民税均等割等	20.56%
評価性引当額	52.85%
中小法人等に対する軽減税率適用による影響額	△29.38%
法人税額の特別控除等	△7.75%
その他	5.17%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	68.95%

当事業年度(2026年3月31日)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(繰延税金資産)
賞与引当金	2,200千円
退職給付引当金	1,123千円
税務上の繰越欠損金(注)2	13,653千円
繰延税金資産小計	16,977千円
※
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)2	△13,653千円
将来減算一時差異の合計に係る 評価性引当額	△3,323千円
評価性引当額小計(注)1	△16,977千円
繰延税金資産合計	―千円
(繰延税金負債)
買替資産圧縮積立金	△1,171千円
その他有価証券評価差額金	235千円
繰延税金負債合計	△936千円
差引:繰延税金資産(負債)の純額	△936千円

(注) 1.評価性引当額が12,751千円増加しております。この増加の内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当事業年度(2026年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	13,653	13,653
評価性引当額	―	―	―	―	―	△13,653	△13,653
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	34.26%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	0.48%
住民税均等割等	△1.45%
評価性引当額	△35.64%
中小法人等に対する軽減税率適用による影響額	0.00%
法人税額の特別控除等	0.00%
その他	1.13%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△1.22%