有価証券報告書-第65期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
前事業年度(2022年3月31日)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(繰延税金資産)
賞与引当金	1,247千円
預り金	222千円
退職給付引当金	974千円
繰延税金資産小計	2,444千円
将来減算一時差異の合計に係る 評価性引当額	△2,444千円
評価性引当額小計	△2,444千円
繰延税金資産合計	―千円
(繰延税金負債)
買替資産圧縮積立金	△1,551千円
その他有価証券評価差額金	△202千円
繰延税金負債合計	△1,754千円
差引:繰延税金資産(負債)の純額	△1,754千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	34.26%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.29%
住民税均等割等	0.90%
評価性引当額	△28.32%
欠損金の繰戻し還付金額	△0.95%
中小法人等に対する軽減税率適用による影響額	△0.76%
その他	△2.73%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	2.11%

当事業年度(2023年3月31日)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(繰延税金資産)
賞与引当金	1,540千円
預り金	222千円
未払事業税	1,883千円
退職給付引当金	1,025千円
繰延税金資産小計	4,672千円
将来減算一時差異の合計に係る 評価性引当額	△4,672千円
評価性引当額小計	△4,672千円
繰延税金資産合計	―千円
(繰延税金負債)
買替資産圧縮積立金	△1,445千円
その他有価証券評価差額金	△424千円
繰延税金負債合計	△1,869千円
差引:繰延税金資産(負債)の純額	△1,869千円

(注) 評価性引当額が2,228千円増加しております。この増加の主たる内容は未払事業税に係る評価性引当額を認識したことに伴うものであります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	34.26%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.29%
住民税均等割等	0.90%
評価性引当額	3.77%
中小法人等に対する軽減税率適用による影響額	△1.11%
法人税額の特別控除等	△5.13%
その他	△0.13%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.27%