半期報告書-第63期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(金融商品関係)
金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注)2.参照)。
前事業年度(2020年9月30日) (単位:千円)

区 分	貸借対照表計上額	時 価	差 額
(1)現金及び預金	469,933	469,933	-
(2)営業未収入金	50,285	50,285	-
(3)投資有価証券
その他有価証券	41,329	41,329	-
資産計	561,548	561,548	-
(1)未払金	50,596	50,596	-
(2)未払費用	33,885	33,885	-
(3)長期借入金	340,000	340,000	-
負債計	424,482	424,482	-

当中間会計期間(2021年3月31日) (単位:千円)

区 分	中間貸借対照表計上額	時 価	差 額
(1)現金及び預金	519,579	519,579	-
(2)営業未収入金	49,546	49,546	-
(3)投資有価証券
その他有価証券	40,735	40,735	-
資産計	609,860	609,860
(1)未払金	26,226	26,226	-
(2)未払費用	17,161	17,161	-
(3)長期借入金	360,000	350,802	△9,197
負債計	403,387	394,189	△9,197

(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資産
(1)現金及び預金、(2)営業未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっ
ております。
(3)投資有価証券
これらの時価については、取引所の価格又は金融機関から提示された価格によっております。
また保有目的ごとの有価証券に関する事項については、(有価証券関係)注記を参照ください。
負債
(1)未払金、(2)未払費用
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっ
ております。
(3)長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、前事業年度末の長期借入金は期末日付近で借入を行ったものであり、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
前事業年度(2020年9月30日) (単位:千円)

区 分	貸借対照表計上額
非上場株式	5,000
資産計	5,000
保証金	1,460,250
株主、役員又は従業員からの保証金	1,103,275
負債計	2,563,525

当中間会計期間(2021年3月31日) (単位:千円)

区 分	中間貸借対照表計上額
非上場株式	5,000
資産計	5,000
保証金	1,462,350
株主、役員又は従業員からの保証金	1,101,275
負債計	2,563,625

非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから「資産(3)投資有価証券」には含めておりません。
保証金、株主、役員又は従業員からの保証金は、償還時期が予測不可能であり、キャッシュ・フローを合理的に見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、表には含めておりません。