半期報告書-第65期(2022/10/01-2023/09/30)

(金融商品関係)
1.金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のないものは、次表には含めておりません((注)1.参照)。
「現金及び預金」、「営業未収入金」については、現金であること、または短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似するものであること、また「未払金」、「未払費用」についても、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似するものであることから、記載を省略しております。
前事業年度(2022年9月30日) (単位:千円)

区 分	貸借対照表計上額	時 価	差 額
投資有価証券
その他有価証券	37,021	37,021	-
資産計	37,021	37,021	-
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	360,000	340,503	△19,496
負債計	360,000	340,503	△19,496

当中間会計期間(2023年3月31日) (単位:千円)

区 分	中間貸借対照表計上額	時 価	差 額
投資有価証券
その他有価証券	42,689	42,689	-
資産計	42,689	42,689	-
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	360,000	338,827	△21,172
負債計	360,000	338,827	△21,172

(注)1.市場価格のない金融商品
前事業年度(2022年9月30日) (単位:千円)

区 分	貸借対照表計上額
非上場株式	5,000
資産計	5,000
保証金	1,459,100
株主、役員又は従業員からの保証金	1,060,725
負債計	2,519,825

当中間会計期間(2023年3月31日) (単位:千円)

区 分	中間貸借対照表計上額
非上場株式	5,000
資産計	5,000
保証金	1,441,900
株主、役員又は従業員からの保証金	1,058,025
負債計	2,499,925

非上場株式については、市場価格がなく、「投資有価証券」には含めておりません。
保証金、株主、役員又は従業員からの保証金は、償還時期が予測不可能であり、キャッシュ・フローを合理的に見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、表には含めておりません。

2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で中間貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(2022年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	20,971	-	-	20,971
国債・地方債等	-	-	-	-
社債	-	-	-	-
その他	-	-	-	-
資産計	20,971	-	-	20,971

※投資信託の時価は本表には含めておりません。貸借対照表における投資信託計上額は16,049千円と
なります。
当中間会計期間(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	26,249	-	-	26,249
国債・地方債等	-	-	-	-
社債	-	-	-	-
その他	16,439	-	-	16,439
資産計	42,689	-	-	42,689

(2)時価で中間貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2022年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	-	340,503	-	340,503
負債計	-	340,503	-	340,503

当中間会計期間(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	-	338,827	-	338,827
負債計	-	338,827	-	338,827

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
その他有価証券
上場株式及びその他は相場価格を用いて評価しています。上場株式及びその他は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
長期借入金の時価は、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。