半期報告書-第66期(2023/10/01-2024/09/30)

(金融商品関係)
1.金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のないものは、次表には含めておりません((注)1.参照)。
「現金及び預金」、「営業未収入金」については、現金であること、または短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似するものであること、また「未払金」、「未払費用」についても、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似するものであることから、記載を省略しております。
前事業年度(2023年9月30日) (単位:千円)

区 分	貸借対照表計上額	時 価	差 額
投資有価証券
その他有価証券	55,886	55,886	-
資産計	55,886	55,886	-
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	20,000	18,613	△1,386
負債計	20,000	18,613	△1,386

当中間会計期間(2024年3月31日) (単位:千円)

区 分	中間貸借対照表計上額	時 価	差 額
投資有価証券
その他有価証券	59,633	59,633	-
資産計	59,633	59,633	-
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	-	-	-
負債計	-	-	-

(注)1.市場価格のない金融商品
前事業年度(2023年9月30日) (単位:千円)

区 分	貸借対照表計上額
保証金	1,411,700
株主、役員又は従業員からの保証金	1,060,425
負債計	2,472,125

当中間会計期間(2024年3月31日) (単位:千円)

区 分	中間貸借対照表計上額
保証金	1,388,100
株主、役員又は従業員からの保証金	1,057,225
負債計	2,445,325

上記に示した保証金並びに株主、役員又は従業員からの保証金の時価については、将来の返還時における返還価額を割り引く現在価値技法により算定することになるが、会員権は継続的に保有され将来の返還時期はほぼ予測不可能であり、またその時点の時価も予測は困難であることから、現在価値技法を実施できず時価を算定できないため上記表には含めておりません。

2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で中間貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(2023年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	40,331	-	-	40,331
国債・地方債等	-	-	-	-
社債	-	-	-	-
その他	15,555	-	-	15,555
資産計	55,886	-	-	55,886

当中間会計期間(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	43,232	-	-	43,232
国債・地方債等	-	-	-	-
社債	-	-	-	-
その他	16,400	-	-	16,400
資産計	59,633	-	-	59,633

(2)時価で中間貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2023年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	-	18,613	-	18,613
負債計	-	18,613	-	18,613

当中間会計期間(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	-	-	-	-
負債計	-	-	-	-

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
その他有価証券
上場株式及びその他は相場価格を用いて評価しています。上場株式及びその他は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
長期借入金の時価は、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。