半期報告書-第67期(2024/10/01-2025/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のないものは、次表には含めておりません((注)1.参照)。
「現金及び預金」、「営業未収入金」については、現金であること、または短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似するものであること、また「未払金」、「未払費用」についても、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似するものであることから、記載を省略しております。
前事業年度(2024年9月30日) (単位:千円)

区 分	貸借対照表計上額	時 価	差 額
投資有価証券
その他有価証券	60,015	60,015	-
資産計	60,015	60,015	-

当中間会計期間(2025年3月31日) (単位:千円)

区 分	中間貸借対照表計上額	時 価	差 額
投資有価証券
その他有価証券	67,870	67,870	-
資産計	67,870	67,870	-

(注)1.市場価格のない金融商品
前事業年度(2024年9月30日) (単位:千円)

区 分	貸借対照表計上額
保証金	1,395,200
株主、役員又は従業員からの保証金	1,056,025
負債計	2,451,225

当中間会計期間(2025年3月31日) (単位:千円)

区 分	中間貸借対照表計上額
保証金	1,408,500
株主、役員又は従業員からの保証金	1,054,675
負債計	2,463,175

上記に示した保証金並びに株主、役員又は従業員からの保証金の時価については、将来の返還時における返還価額を割り引く現在価値技法により算定することになるが、会員権は継続的に保有され将来の返還時期はほぼ予測不可能であり、またその時点の時価も予測は困難であることから、現在価値技法を実施できず時価を算定できないため上記表には含めておりません。

2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で中間貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(2024年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	43,581	-	-	43,581
国債・地方債等	-	-	-	-
社債	-	-	-	-
その他	16,433	-	-	16,433
資産計	60,015	-	-	60,015

当中間会計期間(2025年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	51,298	-	-	51,298
国債・地方債等	-	-	-	-
社債	-	-	-	-
その他	16,572	-	-	16,572
資産計	67,870	-	-	67,870