有価証券報告書-第54期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前事業年度 (令和2年9月30日)	当事業年度 (令和3年9月30日)
賞与引当金	1,288千円	1,240千円
貸倒引当金	47千円	55千円
退職給付引当金	4,014千円	4,344千円
未払費用	756千円	758千円
前受収益	181千円	180千円
未払事業税	154千円	350千円
税務上の繰越欠損金(注)	2,494千円	3,761千円
小計	8,937千円	10,691千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△2,494千円	△3,761千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△6,443千円	△6,930千円
評価性引当額小計	△8,937千円	△10,691千円
繰延税金資産合計	―千円	―千円

(繰延税金負債)

	前事業年度 (令和2年9月30日)	当事業年度 (令和3年9月30日)
固定資産圧縮積立金	885千円	610千円
繰延税金負債合計	885千円	610千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(令和2年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	2,494	2,494千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△2,494	△2,494千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(令和3年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	3,761	3,761千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△3,761	△3,761千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (令和2年9月30日)	当事業年度 (令和3年9月30日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金算入されない項目	△3.0%	△1.7%
受取配当金等永久に益金算入されない項目	0.1%	0.1%
住民税均等割	△9.3%	△8.8%
評価性引当額増減	△27.4%	△25.0%
その他	0.0%	0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△9.1%	△4.9%