有価証券報告書-第57期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前事業年度 (令和5年9月30日)	当事業年度 (令和6年9月30日)
賞与引当金	1,525千円	1,626千円
貸倒引当金	311千円	335千円
退職給付引当金	4,717千円	5,084千円
未払費用	992千円	1,136千円
前受収益	4,238千円	6,152千円
未払事業税	853千円	791千円
小計	12,639千円	15,128千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△12,639千円	△11,300千円
評価性引当額小計	△12,639千円	△11,300千円
繰延税金資産合計	―千円	3,828千円

(繰延税金負債)

	前事業年度 (令和5年9月30日)	当事業年度 (令和6年9月30日)
固定資産圧縮積立金	1,612千円	1,354千円
繰延税金負債合計	1,612千円	1,354千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (令和5年9月30日)	当事業年度 (令和6年9月30日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金算入されない項目	0.4%	0.5%
受取配当金等永久に益金算入されない項目	△0.0%	△0.0%
住民税均等割	1.9%	1.6%
給与等の支払額が増加した場合の法人税額の特別控除	―%	△5.5%
評価性引当額増減	9.1%	△2.6%
その他	0.0%	△1.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.9%	23.5%