半期報告書-第48期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)

(1)経営成績等の状況の概要
当中間会計期間における当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下、「経営成績等」という。)の状況の概要は次のとおりであります。
①財政状態及び経営成績の状況
当中間会計期間におけるゴルフ場業界は、大型台風15号及び19号の度重なる上陸や新型コロナウイルス感染拡大の影響により、厳しい経営環境にありました。
このような状況のもと、当社におきましても、プライベートコンペの延期やキャンセル、プレー後パーティーの中止、宿泊客の減少等が相次ぎ、大変厳しい状況となりました。
これらの結果、当中間会計期間の業績は、来場者数36,391名(前年同期比3.5%減)、売上高303,977千円(前年同期比6.8%減)、経常損失3,546千円(前年同期は経常利益13,529千円)となり、中間純損失6,652千円(前年同期は中間純利益4,077千円)となりました。
また、目標とする経営指標等につきましては、当中間会計期間において、目標来場者数37,340名に対し36,391名の実績(目標達成率97.5%)となっております。
セグメントの業績については、ゴルフ場事業及びこれに付帯する業務の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
②キャッシュ・フローの状況
当中間会計期間における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、長期預金の預入による支出や有形固定資産の取得による支出があったものの、長期預金の払戻による収入及び前受金の増加等により、当中間会計期間末には106,501千円となり、その結果、資金残高は前事業年度末に比べ9,193千円の増加となりました。なお、前年同期と比べ4,611千円の減少となっております。
また、当中間会計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当中間会計期間において営業活動の結果得られた資金は30,410千円(前年同期比43.0%減)となりました。
これは主に法人税等の支払額が11,687千円ありましたが、前受金の増加額20,462千円や減価償却費が16,816千円あったことによるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当中間会計期間において投資活動の結果使用した資金は20,616千円(前年同期比51.3%減)となりました。
これは主に長期預金の払戻による収入105,000千円がありましたが、長期預金の預入による支出110,000千円や有形固定資産の取得による支出15,616千円があったことによるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当中間会計期間において財務活動の結果使用した資金は600千円(前年同期はなし)となりました。
これは会員預り金の返還による支出600千円によるものであります。
③仕入及び販売の実績
当社は、ゴルフ場事業及びこれに付帯する業務の単一セグメントであるため、セグメントごとの記載に代えて品目別に示しております。
a.商品仕入実績
当中間会計期間の商品仕入実績を品目別に示すと次のとおりであります。

品目別	当中間会計期間 (自 2019年10月1日 至 2020年3月31日)	前年同期比(%)
レストラン食材(千円)	29,874	△4.1
プロショップ商品(千円)	5,405	+0.2
合計(千円)	35,279	△3.5

(注)上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
b.販売実績
当中間会計期間の販売実績を品目別に示すと次のとおりであります。

品目別	当中間会計期間 (自 2019年10月1日 至 2020年3月31日)	前年同期比(%)
プレー収入
グリーンフィー(千円)	103,209	△7.7
カートフィー(千円)	72,540	△3.6
ロッカーフィー他(千円)	2,896	△8.1
その他(千円)	4,357	△22.7
プレー収入計(千円)	183,003	△6.5
レストラン収入(千円)	85,137	△8.3
登録料収入(千円)	3,480	+6.4
商品売上収入(千円)	5,770	△14.9
年会費収入(千円)	25,022	△2.4
その他の収入
ロッカー専有料(千円)	1,565	△4.9
その他収入計(千円)	1,565	△4.9
合計(千円)	303,977	△6.8

(注)1.上記の金額は、ゴルフ場利用税を含まない実績収入によるものであります。
2.上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
(2)経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当中間会計期間の末日現在において判断したものであります。
①重要な会計方針及び見積り
当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して作成されております。
当社は、以下の会計方針が当社の財務諸表の作成において使用される当社の重要な見積もりと判断に大きな影響を及ぼすものと認識しております。
a.貸倒引当金
当社は、債権の貸倒による損失に備えるため一般債権については、貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し回収不能見込額を計上しております。当中間会計期間においては、長期滞留債権(年会費の過年度未徴収分)について貸倒引当金を設定しております。
b.税効果会計
当社は、繰延税金資産の回収可能性を検討した結果、将来の課税所得の見込み及びスケジューリングに基づき、回収可能性を十分に検討し、回収可能な額を計上しております。
②当中間会計期間の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
a.財政状態
(流動資産)
当中間会計期間末における流動資産の残高は、504,749千円(前事業年度末は497,471千円)となり7,277千円の増加となりました。主な要因は現金及び預金の増加9,193千円であります。
(固定資産)
当中間会計期間末における固定資産の残高は、2,770,189千円(前事業年度末は2,762,372千円)となり7,816千円の増加となりました。主な要因は長期預金の増加5,000千円及び有形固定資産の増加4,405千円によるものであります。
(流動負債)
当中間会計期間末における流動負債の残高は、103,419千円(前事業年度末は89,611千円)となり、13,807千円の増加となりました。主な要因は未払法人税等の減少10,291千円があったものの、前受金の増加20,462千円によるものであります。
(固定負債)
当中間会計期間末における固定負債の残高は、86,056千円(前事業年度末は77,984千円)となり、8,071千円の増加となりました。主な要因は役員退職慰労引当金の増加6,674千円によるものであります。
(純資産)
当中間会計期間末は、3,085,462千円(前事業年度末は3,092,247千円)となり、6,785千円の減少となりました。主な要因は繰越利益剰余金の減少6,652千円によるものであります。
b.経営成績等
「第2 事業の状況 3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1)経営成績等の状況の概要 ①財政状態及び経営成績の状況」をご参照下さい。
c.キャッシュ・フローの状況
「第2 事業の状況 3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1)経営成績等の状況の概要 ②キャッシュ・フローの状況」を参照して下さい。
③資本の財源及び資本の流動性
当社の資金需要は運転資金需要と設備投資資金需要があります。運転資金需要の主なものは食材の仕入れ、コース維持管理に伴う肥料や消耗品の他、販売費及び一般管理費等の営業費用であり、これらの資金は自己資金で賄うことを基本としております。
また、設備投資資金需要の主なものはゴルフ場付属設備及びコース管理用機械等に関する投資であり、これらの資金も自己資金で賄うことを基本としております。