有価証券報告書-第52期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
未払社会保険料	358千円		330千円
賞与引当金	1,820		1,831
未払役員給与	283		265
未払事業税等	767		187
前受収益	18,722		20,280
退職給付引当金	13,748		14,403
役員退職慰労引当金	21,600		23,735
貸倒損失否認額	26,542		27,134
減損損失	1,247,423		1,245,864
減価償却超過額	915		593
貸倒引当金限度超過額	1,378		1,271
その他有価証券評価差額金	36		-
繰延税金資産小計	1,333,596		1,335,898
評価性引当額	△1,322,520		△1,326,212
繰延税金資産合計	11,076		9,685
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-		△20
繰延税金負債合計	-		△20
繰延税金資産の純額	11,076		9,665

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	34.2%		34.2%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0		△0.0
住民税均等割	3.7		5.6
評価性引当額の増加	10.4		16.3
中小法人軽減税額	△2.3		△3.5
その他	△0.4		△0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	45.6		52.0