有価証券報告書-第12期(平成25年10月1日-平成26年9月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社の運転資金は全て自社で調達しており、余資は安全性の高い金融資産で運用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、クレジットカード会社への債権及びゴルフ場会員の年会費、プレー代の債権であり、顧客の信用リスクに晒されております。また、親会社に対し長期貸付を行っております。預託金債権は経営受託にかかる営業保証金で、親会社に対するものであります。
営業債務である未払金は1年以内の支払期日であり、また、法人税、住民税及び事業税の未払額である未払法人税等、並びに未払消費税等は、その全てが2ヶ月以内に納付期限が到来するものであります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク管理
当社は、顧客への年会費、プレー代等の債権は、取引相手ごとに期日管理及び残高管理を行っており、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。また、クレジット未収の信用リスクは、大手クレジット会社のみ取引を行うことにより、低減を図っております。満期保有目的の債券は元本保証の預金のみを対象としているため、信用リスクは僅少であります。
② 市場リスク管理
市場リスクのある金融商品は取扱っておりません。
③ 流動性リスク管理
当社は、適宜資金繰りを把握するなどの方法により流動性のリスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表に含まれておりません((注2)を参照ください。)。
前事業年度(平成25年9月30日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(資産)
(1)現金及び預金	148,550	148,550	―
(2)売掛金	17,457
貸倒引当金※	△1,108
	16,348	16,348	―
(3)未収入金	655	655	―
(4)関係会社長期貸付金	346,750
貸倒引当金※	△190,000
	156,750	156,750	―
(5)保険積立金	46,917	47,120	202
資産計	369,222	369,425	202
(負債)
(1)未払金	24,740	24,740	―
(2)未払法人税等	364	364	―
(3)未払消費税等	1,516	1,516	―
負債計	26,621	26,621	―

※ 売掛金、長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(平成26年9月30日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(資産)
(1)現金及び預金	149,666	149,666	―
(2)売掛金	19,131
貸倒引当金※	△1,108
	18,022	18,022	―
(3)未収入金	587	587	―
(4)関係会社長期貸付金	341,050
貸倒引当金※	△190,000
	151,050	151,050	―
(5)保険積立金	47,147	47,939	791
資産計	366,474	367,266	791
(負債)
(1)未払金	23,489	23,489	―
(2)未払法人税等	2,166	2,166	―
(3)未払消費税等	3,259	3,259	―
負債計	28,915	28,915	―

※ 売掛金、長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、(3)未収入金
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)関係会社長期貸付金
長期貸付金については、親会社に対する貸付であり貸倒引当金を計上していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)保険積立金
保険積立金の時価については、個々の契約に係る解約返戻金相当額により評価しております。
負債
(1)未払金、(2)未払法人税等、(3)未払消費税等
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該簿価額によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

区分	前事業年度 平成25年9月30日	当事業年度 平成26年9月30日
預託金債権	4,806,250	4,806,250
貸倒引当金	△4,183,197	△4,183,197
	623,053	623,053

預託金債権については、ゴルフ場の運営委託契約に基づく営業保証金であり、市場価格がなく、かつ、その契約内容から期間の算定が困難であることにより、合理的なキャッシュフローを見積ることが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成25年9月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	148,550	―	―	―
売掛金	17,457	―	―	―
未収入金	655	―	―	―
関係会社長期貸付金	5,700	212,800	28,500	99,750
合計	171,254	212,800	28,500	99,750

当事業年度(平成26年9月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	149,666	―	―	―
売掛金	19,131	―	―	―
未収入金	587	―	―	―
関係会社長期貸付金	5,700	22,800	28,500	284,050
合計	175,085	22,800	28,500	284,050