有価証券報告書-第58期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	182,778千円		188,615千円
貸倒引当金	13,735		3,587
退職給付に係る負債	18,511		27,241
固定資産減損損失	114,478		9,536
未払事業税	66,606		65,551
未実現利益消去	86,880		88,690
たな卸資産評価損	76,702		374,696
投資有価証券評価損	106		8,807
繰越欠損金(注)	526,911		182,857
繰延ヘッジ損益	29,711		7,914
資産除去債務	57,457		47,535
その他	165,599		134,342
繰延税金資産 小計	1,339,480		1,139,375
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	-		△170,913
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-		△25,827
評価性引当額 小計	△620,046		△196,741
繰延税金資産 合計	719,433		942,634
繰延税金負債
関係会社留保利益	△248,485		△264,313
退職給付に係る資産	△46,788		△45,698
資産除去債務に対応する除去費用	△28,637		△29,863
その他	△39,689		△30,144
繰延税金負債 合計	△363,600		△370,020
繰延税金資産の純額	355,833		572,613

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計(千円)
税務上の繰越欠損金(a)	25,064	6,966	14,700	29,172	61,455	45,498	182,857
評価性引当額	△25,064	△6,966	△14,700	△29,172	△49,511	△45,498	△170,913
繰延税金資産	-	-	-	-	11,943	-	(b)11,943

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金182,857千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産11,943千円を計上してい
ます。当該繰延税金資産11,943千円は、連結子会社㈱JALUXトラストにおける税務上の繰越欠損金11,943千円
(法定実効税率を乗じた額)の全額を認識したものです。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、
2015年3月期に税引前当期純損失を77,273千円計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込み
により、回収可能と判断し評価性引当額を認識していません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.62%		法定実効税率と税効果会計適用後
(調整)			の法人税等の負担率との間の差異
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.92		が法定実効税率の100分の5以下
住民税均等割	0.42		であるため注記を省略していま
持分法投資損益	△2.73		す。
連結子会社税率差異	1.64
評価性引当額の増減	3.79
その他	△0.13
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.53