有価証券報告書-第49期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
特定外国子会社等留保所得 | 15,237百万円 | 15,886百万円 | |
賃貸料等前受金 | 4,864 | 4,974 | |
貸倒引当金 | 5,049 | 4,355 | |
関係会社株式等 | 3,596 | 4,075 | |
資産除去債務 | 2,953 | 3,096 | |
賃貸資産減価償却費 | 2,667 | 2,170 | |
その他 | 6,321 | 7,830 | |
繰延税金資産小計 | 40,690 | 42,389 | |
評価性引当額 | △4,353 | △3,315 | |
繰延税金資産合計 | 36,337 | 39,073 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | △10,616 | △7,310 | |
繰延ヘッジ損益 | △3,699 | △6,248 | |
リース譲渡に係る延払基準の特例 | △4,817 | △5,026 | |
その他 | △592 | △516 | |
繰延税金負債合計 | △19,725 | △19,102 | |
繰延税金資産の純額 | 16,611 | 19,971 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% | |
(調整) | |||
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △12.7 | △20.6 | |
評価性引当額の増減 | 1.0 | △2.3 | |
特定外国子会社等留保所得 | △0.5 | 2.2 | |
のれん償却 | 1.1 | 1.5 | |
その他 | △0.8 | 1.1 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 18.8 | 12.5 |