有価証券報告書-第44期(平成25年4月1日-平成25年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成25年12月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金	468,481	千円	366,132	千円
賞与引当金	1,854,199	千円	909,339	千円
退職給付引当金	1,654,695	千円	1,762,172	千円
役員退職慰労引当金	109,006	千円	106,512	千円
未払法定福利費	267,898	千円	302,159	千円
未払事業税・未払事業所税	308,772	千円	83,608	千円
有価証券・会員権等評価損	1,177,874	千円	981,342	千円
減価償却費	387,707	千円	277,727	千円
資産除去債務	12,313	千円	10,638	千円
貸倒損失及び貸倒引当	39,003	千円	24,092	千円
工事損失引当金	97,792	千円	42,589	千円
減損損失	286,360	千円	363,350	千円
その他	604,292	千円	446,023	千円
繰延税金資産小計	7,268,400	千円	5,675,691	千円
評価性引当額	△1,724,838	千円	△2,311,460	千円
繰延税金資産合計	5,543,562	千円	3,364,231	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△734,765	千円	△1,812,852	千円
繰延ヘッジ損益	△29,097	千円	△9,422	千円
その他	△1,108,104	千円	△1,586,583	千円
繰延税金負債合計	△1,871,967	千円	△3,408,858	千円
繰延税金資産(負債)の純額	3,671,594	千円	△44,627	千円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成25年12月31日)
流動資産-繰延税金資産	2,859,751	千円	1,742,172	千円
固定資産-繰延税金資産	2,211,404	千円	1,325,691	千円
流動負債-繰延税金負債	△8,314	千円	△25,941	千円
固定負債-繰延税金負債	△1,391,247	千円	△3,086,550	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成25年12月31日)
法定実効税率	38.0	%	38.0	%
(調整)
のれん償却額	1.6	%	2.3	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5	%	0.4	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1	%	△0.2	%
評価性引当額の増減	△1.2	%	9.8	%
関係会社売却損益の連結修正	6.1	%	△0.0	%
試験研究費等の税制上の優遇制度	△2.5	%	△0.4	%
持分法投資損益の連結修正	△3.4	%	△4.4	%
持分法変動損益の連結修正	△0.1	%	△2.6	%
均等割・延滞税等	1.8	%	1.0	%
その他	2.6	%	△0.9	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	43.3	%	43.0	%