有価証券報告書-第54期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金	449	百万円	523	百万円
賞与引当金	2,327	百万円	3,633	百万円
退職給付に係る負債	1,708	百万円	1,716	百万円
退職給付に係る調整累計額	526	百万円	680	百万円
役員退職慰労引当金	206	百万円	152	百万円
未払法定福利費	615	百万円	486	百万円
未払事業税・未払事業所税	392	百万円	528	百万円
有価証券・会員権等評価損	633	百万円	620	百万円
減価償却費	592	百万円	935	百万円
土地	125	百万円	214	百万円
資産除去債務	88	百万円	121	百万円
貸倒損失及び貸倒引当金	200	百万円	322	百万円
工事損失引当金	175	百万円	207	百万円
減損損失	62	百万円	38	百万円
その他	368	百万円	193	百万円
繰延税金資産小計	8,473	百万円	10,376	百万円
評価性引当額	△1,703	百万円	△2,325	百万円
繰延税金資産合計	6,769	百万円	8,050	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△547	百万円	△1,126	百万円
退職給付に係る資産	△2,691	百万円	△2,897	百万円
その他	△76	百万円	△121	百万円
繰延税金負債合計	△3,315	百万円	△4,146	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	3,454	百万円	3,904	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
のれん償却額の連結修正	0.1	%	0.1	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	%	0.2	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	0.1	%	0.2	%
評価性引当額の増減	△1.2	%	4.4	%
関係会社取引の連結修正	△0.4	%	△0.9	%
住民税均等割等	0.6	%	0.5	%
税額控除	△4.2	%	△1.0	%
その他	1.2	%	△1.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.8	%	33.0	%