有価証券報告書-第59期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)			当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
たな卸資産評価損	18	百万円		17	百万円
投資有価証券評価損	210			213
賞与引当金	482			471
未払事業税等	58			143
貸倒引当金	62			66
退職給付引当金	479			―
退職給付に係る負債	―			457
役員退職慰労引当金	102			110
減価償却費	44			42
減損損失	197			543
連結会社間内部利益消去	135			130
繰越欠損金	413			258
その他	540			491
繰延税金資産小計	2,744			2,947
評価性引当額	△882			△939
繰延税金資産合計	1,861			2,008
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△69			△69
その他有価証券評価差額金	△200			△253
その他	△149			△108
繰延税金負債合計	△418			△431
繰延税金資産の純額	1,442			1,577

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)			当連結会計年度 (平成26年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	869	百万円		883	百万円
固定資産-繰延税金資産	604			716
固定負債-繰延税金負債	△30			△23

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)			当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	37.8	%		37.2	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2			1.2
受取配当金等永久に益金に算入されない 項目	△0.2			△0.2
住民税均等割	1.4			1.7
のれん償却額	0.3			―
負ののれん発生益	―			△0.7
評価性引当額の増減	1.6			0.7
連結納税制度による影響	0.8			0.0
税制改正に伴う期末繰延税金資産の減額修正	―			1.6
その他	△0.1			0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	42.8			42.2

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)、「地方税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第4号)及び「地方法人税法」(平成26年法律第11号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度より法人税率が変更されることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の37.2%から34.8%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は96百万円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。