有価証券報告書-第95期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
減損損失	286百万円		315百万円
賞与引当金	177		193
資産除去債務	159		172
未払金	73		71
未払事業税等	72		70
減価償却超過額	50		56
未払費用	29		32
貸倒引当金	4		6
建物	3		3
その他	283		345
繰延税金資産小計	1,142		1,267
評価性引当額	△397		△422
繰延税金資産合計	745		844
繰延税金負債
資産除去費用	△91		△91
固定資産圧縮積立金	△96		△98
その他	△5		△5
繰延税金負債合計	△193		△195
繰延税金資産(負債)の純額	551		648

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6		0.7
住民税均等割	0.4		0.5
評価性引当額の増減	△1.1		△0.7
連結子会社との税率差異	2.8		4.2
その他	△0.8		△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.6		34.9

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。