有価証券報告書-第52期(令和2年5月1日-令和3年4月30日)
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年4月30日)
(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年4月30日)
(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度 (2020年4月30日) | 当連結会計年度 (2021年4月30日) | ||
繰延税金資産 | |||
減損損失 | 387百万円 | 391百万円 | |
減価償却超過 | 671 | 704 | |
賞与引当金限度超過 | 793 | 881 | |
ポイント引当金限度超過 | 158 | 157 | |
退職給付に係る負債 | 1,064 | 1,133 | |
事業譲渡に係る資産調整勘定 | 425 | 474 | |
資産除去債務 | 363 | 387 | |
未払事業税 | 349 | 165 | |
未払費用 | 352 | 441 | |
税務上の繰越欠損金 (注) | 845 | 444 | |
貸倒引当金 | 560 | 594 | |
その他 | 533 | 647 | |
繰延税金資産小計 | 6,506 | 6,425 | |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注) | △795 | △402 | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △1,019 | △994 | |
評価性引当額小計 | △1,814 | △1,397 | |
繰延税金資産合計 | 4,691 | 5,028 | |
繰延税金負債 | |||
除去費用資産 | △188 | △197 | |
その他有価証券評価差額金 | △6 | △0 | |
未収入金 | △367 | △442 | |
その他 | △75 | △36 | |
繰延税金負債合計 | △638 | △676 | |
繰延税金資産の純額 | 4,053 | 4,351 |
繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
前連結会計年度 (2020年4月30日) | 当連結会計年度 (2021年4月30日) | ||
繰延税金資産 | 4,211百万円 | 4,415百万円 | |
固定負債-その他(繰延税金負債) | 158 | 63 |
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年4月30日)
1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | 合計 (百万円) | |
税務上の繰越欠損金(※) | - | 17 | 22 | 9 | 48 | 748 | 845 |
評価性引当額 | - | △17 | △22 | △9 | △48 | △698 | △795 |
繰延税金資産 | - | - | - | - | - | 50 | 50 |
(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年4月30日)
1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | 合計 (百万円) | |
税務上の繰越欠損金(※) | - | 17 | 2 | 33 | 32 | 358 | 444 |
評価性引当額 | - | △17 | △2 | △33 | △32 | △316 | △402 |
繰延税金資産 | - | - | - | - | - | 42 | 42 |
(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度 (2020年4月30日) | 当連結会計年度 (2021年4月30日) | ||
法定実効税率 | 30.4% | 30.4% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.7 | 0.8 | |
住民税均等割 | 0.5 | 0.9 | |
のれん償却額 | 8.2 | 11.6 | |
評価性引当額の増減 | △0.3 | △5.6 | |
所得拡大税制による税額控除 | △2.5 | - | |
連結子会社の税率差異 | 5.1 | 5.2 | |
その他 | 0.2 | △0.1 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 42.2 | 43.2 |