有価証券報告書-第52期(令和2年5月1日-令和3年4月30日)

【提出】
2021/07/30 9:51
【資料】
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【項目】
132項目
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度
(2020年4月30日)
当連結会計年度
(2021年4月30日)
繰延税金資産
減損損失387百万円391百万円
減価償却超過671704
賞与引当金限度超過793881
ポイント引当金限度超過158157
退職給付に係る負債1,0641,133
事業譲渡に係る資産調整勘定425474
資産除去債務363387
未払事業税349165
未払費用352441
税務上の繰越欠損金 (注)845444
貸倒引当金560594
その他533647
繰延税金資産小計6,5066,425
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)△795△402
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額△1,019△994
評価性引当額小計△1,814△1,397
繰延税金資産合計4,6915,028
繰延税金負債
除去費用資産△188△197
その他有価証券評価差額金△6△0
未収入金△367△442
その他△75△36
繰延税金負債合計△638△676
繰延税金資産の純額4,0534,351

繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
前連結会計年度
(2020年4月30日)
当連結会計年度
(2021年4月30日)
繰延税金資産4,211百万円4,415百万円
固定負債-その他(繰延税金負債)15863

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年4月30日)
1年以内1年超
2年以内
2年超
3年以内
3年超
4年以内
4年超
5年以内
5年超合計
(百万円)
税務上の繰越欠損金(※)-1722948748845
評価性引当額-△17△22△9△48△698△795
繰延税金資産-----5050

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2021年4月30日)
1年以内1年超
2年以内
2年超
3年以内
3年超
4年以内
4年超
5年以内
5年超合計
(百万円)
税務上の繰越欠損金(※)-1723332358444
評価性引当額-△17△2△33△32△316△402
繰延税金資産-----4242

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度
(2020年4月30日)
当連結会計年度
(2021年4月30日)
法定実効税率30.4%30.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目0.70.8
住民税均等割0.50.9
のれん償却額8.211.6
評価性引当額の増減△0.3△5.6
所得拡大税制による税額控除△2.5-
連結子会社の税率差異5.15.2
その他0.2△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率42.243.2