有価証券報告書-第53期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	281百万円		268百万円
貸倒引当金	152		181
未払事業税	65		40
減損損失	156		133
資産除去債務	165		171
繰越欠損金(注)1	352		355
関係会社出資金	33		33
株式報酬	-		28
売上高	-		169
その他	264		259
繰延税金資産小計	1,471		1,637
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△310		△332
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△226		△205
評価性引当額小計	△536		△537
繰延税金資産合計	932		1,103
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△124		△81
商標権	△3		-
顧客関連資産	△78		△43
資産除去債務	△59		△54
その他	△6		△38
繰延税金負債合計	△273		△216
繰延税金資産(負債)の純額	659		884

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	5	17	1	17	6	305	352
評価性引当額	5	-	0	8	6	289	310
繰延税金資産	-	17	0	9	-	16	(※2)42

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	2	0	8	6	59	278	355
評価性引当額	-	0	8	6	59	258	332
繰延税金資産	2	-	-	0	-	20	(※2)23

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因となった主な項目別内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.7(%)		30.7(%)
(調整)
のれん等	1.1		1.3
住民税均等割等	2.5		3.3
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4		1.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0		△0.0
評価性引当額の増減	6.6		4.5
その他	△3.7		△1.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.5		39.6