有価証券報告書-第40期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	46,107千円		60,632千円
賞与引当金	403,333		401,714
役員賞与引当金	9,847		8,013
原材料	2,565		2,522
仕掛品	18,424		1,014
貸倒引当金	645		1,226
未払費用	61,147		61,254
投資有価証券	168,747		201,609
会員権	1,140		1,272
退職給付に係る負債	74,999		67,282
税務上の繰越欠損金(注)	22,229		40,547
減損損失	91,708		89,822
敷金保証金	9,260		9,867
その他	90,257		167,449
繰延税金資産小計	1,000,416		1,114,230
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△22,229		△35,696
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△241,357		△289,246
評価性引当額小計	△263,586		△324,943
繰延税金資産合計	736,829		789,287
繰延税金負債
買換資産圧縮積立金	△3,009		△2,857
その他有価証券評価差額金	△89,835		△116,736
その他	△645		△2,137
繰延税金負債合計	△93,490		△121,731
繰延税金資産の純額	643,338		669,693
繰延税金負債の純額	-		△2,137

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	22,229	22,229
評価性引当額	-	-	-	-	-	△22,229	△22,229
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	4,850	-	-	-	-	35,696	40,547
評価性引当額	-	-	-	-	-	△35,696	△35,696
繰延税金資産	4,850	-	-	-	-	-	4,850

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度、当連結会計年度ともに法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。