有価証券報告書-第42期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)			当連結会計年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	32,929	千円		60,430	千円
賞与引当金	427,799			504,601
役員賞与引当金	9,902			8,756
原材料	2,617			2,660
仕掛品	15,448			840
貸倒引当金	1,222			-
未払費用	64,896			73,885
投資有価証券	201,675			201,675
会員権	1,273			1,271
退職給付に係る負債	60,429			56,319
税務上の繰越欠損金(注)	42,032			201,006
減損損失	88,182			88,213
敷金保証金	10,201			10,532
譲渡制限付株式報酬	66,267			88,981
その他	132,050			290,721
繰延税金資産小計	1,156,929			1,589,898
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△42,032			△197,876
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△326,791			△385,216
評価性引当額小計	△368,823			△583,093
繰延税金資産合計	788,105			1,006,805
繰延税金負債
買換資産圧縮積立金	△2,707			△2,555
国庫補助金等圧縮積立金	△1,416			△878
その他有価証券評価差額金	△166,839			△141,128
その他	-			△4,012
繰延税金負債合計	△170,964			△148,574
繰延税金資産の純額	617,141			862,242
繰延税金負債の純額	-			△4,012

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	-	-	-	-	-	42,032	42,032
評価性引当額	-	-	-	-	-	△42,032	△42,032
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	-	-	-	-	-	201,006	201,006
評価性引当額	-	-	-	-	-	△197,876	△197,876
繰延税金資産	-	-	-	-	-	3,129	3,129

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)			当連結会計年度 (2022年12月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。			30.5	%
(調整)
住民税均等割額				0.8
評価性引当額の当期増減額				3.0
寄付金等の一時差異でない項目				0.6
税額控除				△5.2
その他				△1.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率				28.1