有価証券報告書-第44期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)			当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	50,255	千円		68,543	千円
賞与引当金	493,443			533,967
役員賞与引当金	9,684			8,819
原材料	2,580			2,839
仕掛品	123			-
未払費用	77,802			83,843
投資有価証券	198,375			191,658
会員権	1,272			1,271
退職給付に係る負債	51,492			49,072
税務上の繰越欠損金(注)	325,710			490,781
減損損失	86,973			85,417
敷金保証金	10,891			11,395
譲渡制限付株式報酬	110,132			127,465
その他	200,461			218,963
繰延税金資産小計	1,619,200			1,874,040
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△325,710			△490,781
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△372,531			△370,102
評価性引当額小計	△698,242			△860,884
繰延税金資産合計	920,958			1,013,156
繰延税金負債
買換資産圧縮積立金	△2,404			△2,252
国庫補助金等圧縮積立金	△492			△247
その他有価証券評価差額金	△140,296			△130,856
その他	-			△17,908
繰延税金負債合計	△143,193			△151,265
繰延税金資産の純額	777,764			861,890

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	-	-	-	-	4,904	320,805	325,710
評価性引当額	-	-	-	-	△4,904	△320,805	△325,710
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	-	-	-	4,904	16,745	469,131	490,781
評価性引当額	-	-	-	△4,904	△16,745	△469,131	△490,781
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前期連結会計年度及び当連結会計年度において、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。