訂正有価証券報告書-第43期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)			当連結会計年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	60,430	千円		50,255	千円
賞与引当金	504,601			493,443
役員賞与引当金	8,756			9,684
原材料	2,660			2,580
仕掛品	840			123
未払費用	73,885			77,802
投資有価証券	201,675			198,375
会員権	1,271			1,272
退職給付に係る負債	56,319			51,492
税務上の繰越欠損金(注)	201,006			325,710
減損損失	88,213			86,973
敷金保証金	10,532			10,891
譲渡制限付株式報酬	88,981			110,132
その他	290,721			200,461
繰延税金資産小計	1,589,898			1,619,200
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△197,876			△325,710
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△385,216			△372,531
評価性引当額小計	△583,093			△698,242
繰延税金資産合計	1,006,805			920,958
繰延税金負債
買換資産圧縮積立金	△2,555			△2,404
国庫補助金等圧縮積立金	△878			△492
その他有価証券評価差額金	△141,128			△140,296
その他	△4,012			-
繰延税金負債合計	△148,574			△143,193
繰延税金資産の純額	862,242			777,764
繰延税金負債の純額	△4,012			-

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	-	-	-	-	-	201,006	201,006
評価性引当額	-	-	-	-	-	△197,876	△197,876
繰延税金資産	-	-	-	-	-	3,129	3,129

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	-	-	-	-	4,904	320,805	325,710
評価性引当額	-	-	-	-	△4,904	△320,805	△325,710
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)			当連結会計年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.5	%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
住民税均等割額	0.8
評価性引当額の当期増減額	3.0
寄付金等の一時差異でない項目	0.6
税額控除	△5.2
その他	△1.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.1