有価証券報告書-第45期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	58百万円		57百万円
減価償却費	2,216		2,213
賞与引当金	97		93
貸倒引当金	216		198
退職給付に係る負債	596		632
棚卸資産評価損	334		260
税務上の繰越欠損金(注)2	3,360		2,882
その他	471		485
繰延税金資産小計	7,352		6,825
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△3,167		△2,595
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,573		△3,499
評価性引当額小計(注)1	△6,740		△6,094
繰延税金資産合計	611		730
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△18		△31
繰延税金負債合計	△18		△31
繰延税金資産の純額	592		698

(注)1. 評価性引当額が646百万円減少しております。この主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少571百万円に伴うものであります。
2. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越 欠損金(a)	0	156	1,337	0	88	1,777	3,360
評価性引当額	△0	△0	△1,304	△0	△88	△1,774	△3,167
繰延税金資産	-	156	33	-	-	3	(b) 193

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金3,360百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産193百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みを考慮した結果、一部を回収可能であると判断しております。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越 欠損金(c)	3	1,323	0	88	-	1,466	2,882
評価性引当額	△0	△1,046	△0	△88	-	△1,459	△2,595
繰延税金資産	3	276	-	-	-	6	(d) 287

(c) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(d) 税務上の繰越欠損金2,882百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産287百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みを考慮した結果、一部を回収可能であると判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率			30.5%
(調整)	税金等調整前当期
交際費等永久に損金に算入されない項目	純損失を計上して		2.2
住民税均等割	いるため、記載を		5.4
税額控除	しておりません。		△1.3
評価性引当額の増減 (繰越欠損金の期限切れの金額を含む)			△18.9
その他			△3.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率			14.3

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、当連結会計年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。