有価証券報告書-第47期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	105,834	千円		127,408	千円
未払事業税	38,442	千円		25,667	千円
未払社会保険料	16,326	千円		20,329	千円
未払役員退職慰労金	8,137	千円		-	千円
関係会社株式評価損	11,478	千円		40,400	千円
投資有価証券評価損	12,563	千円		12,563	千円
出資金評価損	734	千円		734	千円
税務上の無形固定資産	3,262	千円		3,262	千円
その他	25,194	千円		26,124	千円
繰延税金資産小計	221,974	千円		256,489	千円
評価性引当額	△18,664	千円		△47,866	千円
繰延税金資産合計	203,309	千円		208,622	千円
繰延税金負債との相殺	△20,375	千円		△49,628	千円
繰延税金資産の純額	182,933	千円		158,993	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	20,375	千円		49,628	千円
顧客関連資産	-	千円		192,571	千円
繰延税金負債合計	20,375	千円		242,199	千円
繰延税金資産との相殺	△20,375	千円		△49,628	千円
繰延税金負債の純額	-	千円		192,571	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	29.9	%		29.9	%
(調整)
受取配当金等永久に益金に参入されない項目	-	%		△3.1	%
住民税均等割	0.9	%		1.0	%
税額控除	-	%		△2.9	%
のれん償却	-	%		1.5	%
欠損金子会社の未認識税務利益	1.5	%		△0.9	%
連結子会社の税率差異	0.7	%		0.6	%
その他	0.1	%		0.7	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.2	%		26.8	%