有価証券報告書-第48期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)			当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	127,408	千円		141,691	千円
未払事業税	25,667	千円		50,832	千円
未払社会保険料	20,329	千円		22,474	千円
関係会社株式評価損	12,087	千円		9,368	千円
投資有価証券評価損	12,563	千円		18,949	千円
出資金評価損	734	千円		-	千円
税務上の無形固定資産	3,262	千円		2,744	千円
その他	26,124	千円		48,847	千円
繰延税金資産小計	228,176	千円		294,909	千円
評価性引当額	△19,554	千円		△16,610	千円
繰延税金資産合計	208,622	千円		278,298	千円
繰延税金負債との相殺	△49,628	千円		△58,047	千円
繰延税金資産の純額	158,993	千円		220,251	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	49,628	千円		54,990	千円
顧客関連資産	192,571	千円		166,895	千円
その他	-	千円		3,057	千円
繰延税金負債合計	242,199	千円		224,942	千円
繰延税金資産との相殺	△49,628	千円		△58,047	千円
繰延税金負債の純額	192,571	千円		166,895	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)			当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	29.9	%		29.9	%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.1	%		0.0	%
住民税均等割	1.0	%		0.9	%
税額控除	△2.9	%		△0.9	%
のれん償却	1.5	%		2.3	%
欠損金子会社の未認識税務利益	△0.9	%		△1.3	%
連結子会社の税率差異	0.6	%		1.1	%
その他	0.7	%		0.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.8	%		32.3	%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることとなりました。これに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率が29.92%から30.82%に変更されます。なお、この税率変更による影響は軽微であります。