有価証券報告書-第46期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
未払従業員賞与繰入限度超過額	574百万円		502百万円
退職給付引当金繰入限度超過額	1,262		-
退職給付に係る負債否認	-		1,469
役員退職慰労引当金否認	32		30
未払社会保険料否認	77		68
見越原価否認	58		62
税務上の繰越欠損金	32		8
その他	116		118
繰延税金資産小計	2,154		2,261
評価性引当額	△84		△75
繰延税金資産合計	2,070		2,185
繰延税金負債
退職給付に係る資産	-		△33
前払年金費用	△132		-
その他有価証券評価差額金	△8		△11
繰延税金負債合計	△141		△44
繰延税金資産の純額	1,928		2,141

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	749百万円		671百万円
固定資産-繰延税金資産	1,179		1,469

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.01%		38.01%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.48		0.48
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.48		△0.65
住民税均等割	0.84		0.84
評価性引当額	1.18		0.09
繰越欠損金	1.34		△1.08
法人税等納付差額	0.55		△0.15
その他	0.62		0.40
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-		6.92
復興特別法人税分の税率差異	1.82		2.26
税効果会計適用後の法人税等の負担率	44.36		47.12

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.01%から35.64%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の純額は50百万円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。