有価証券報告書-第40期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	141百万円		176百万円
未払事業税・事業所税	193		181
返品調整引当金	24		-
たな卸資産	45		72
無形固定資産	181		117
退職給付に係る負債	26		29
有形固定資産	51		51
貸倒引当金繰入超過額	68		71
未収入金	250		-
その他	277		260
繰延税金資産小計	1,262		959
評価性引当額	△572		△312
繰延税金資産合計	689		646
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1		△3
繰延税金負債合計	△1		△3
繰延税金資産の純額	688		643

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ
た主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
住民税均等割	0.1		0.1
評価性引当額	△0.4		△1.9
税額控除	△1.4		△1.1
その他	△0.1		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.8		27.6