訂正四半期報告書-第22期第2四半期(平成28年7月1日-平成28年9月30日)
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四半期連結財務諸表注記事項（IFRS）
1. 報告企業
ヤフー(株)(以下、当社という。)は日本で設立され、同国に本社を置いており、ヤフー(株)および子会社(以下、当社グループという。)の最終的な親会社はソフトバンクグループ(株)であります。登記している本店の所在地は、東京都千代田区紀尾井町1番3号であります。
当社グループの主な事業内容は「6.セグメント情報」に記載しております。
2. 作成の基礎
(1) 準拠する会計基準
当社グループの要約四半期連結財務諸表は四半期連結財務諸表規則第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、四半期連結財務諸表規則第93条の規定により、IAS第34号に準拠して作成しております。なお、要約四半期連結財務諸表は、年度の連結財務諸表で要求されている全ての情報を含んでいないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて使用されるべきものであります。
(2) 測定の基礎
要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定している金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。
(3) 表示通貨および単位
要約四半期連結財務諸表は日本円を表示通貨としており、百万円未満を切捨てて表示しております。
(4) 表示方法の変更
(要約四半期連結財政状態計算書)
前連結会計年度において、流動負債および非流動負債の「その他の金融負債」に含めて表示しておりました「有利子負債」については、重要性が増したため、第1四半期連結累計期間より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度において流動負債の「その他の金融負債」に含めて表示しておりました14,538百万円は、流動負債の「有利子負債」として組替えており、非流動負債の「その他の金融負債」に含めて表示しておりました9,754百万円は、非流動負債の「有利子負債」として組替えております。
(5) 未適用の公表済み基準書および解釈指針
本要約四半期連結財務諸表の承認日までに公表されている主な基準書および解釈指針のうち2016年9月30日現在で強制適用されていないものについては、当社グループは早期適用しておりません。これらの適用による当社グループへの影響については検討中であり、現時点では見積もることはできません。
3. 重要な会計方針
当社グループが本要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。
4. 見積り及び判断の利用
IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は会計方針の適用ならびに資産、負債、収益および費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積りおよび仮定を設定することが義務付けられております。実際の業績はこれらの見積りと異なる場合があります。
見積りおよびその基礎となる仮定は継続して見直しております。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間および将来の会計期間において認識しております。
当社グループの本要約四半期連結財務諸表で認識する金額に重要な影響を与える見積りおよび仮定は、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同一であります。
5. 企業結合
前第2四半期連結累計期間(自 2015年4月1日 至 2015年9月30日)
前第2四半期連結累計期間に生じた主な企業結合は以下のとおりであります。
(1) 企業結合の概要
当社の関連会社であり主にオフィス用品通販サービスを行なっているアスクル(株)は、2015年5月19日開催の同社取締役会において決議された自己株式取得の履践により、2015年8月27日(支配獲得日)より新たに当社の子会社となりました。アスクル(株)による自己株式取得の結果、当社の保有するアスクル(株)の議決権比率は41.7%(2015年5月20日現在)から44.4%(2015年8月27日現在)となり、議決権の過半数を保有しておりませんが、議決権の分散状況および過去の株主総会の投票パターン等を勘案した結果、当社がアスクル(株)を実質的に支配していると判断し、同社を連結子会社化しております。なお、当該企業結合はアスクル(株)の自己株式取得により行なわれたことから、非資金取引に該当します。
また、当社が既に保有していたアスクル(株)に対する資本持分を支配獲得日の公正価値で再測定した結果、59,696百万円の段階取得による利益を認識しております。この利益は要約四半期連結損益計算書上、「企業結合に伴う再測定益」に計上しております。
(2) 被取得企業の概要
(3) 支配獲得日
2015年8月27日
(4) 支配獲得日現在における既保有持分、取得資産および引受負債の公正価値、非支配持分およびのれん
(注) 1 非支配持分
非支配持分は、識別可能な被取得企業の純資産の公正価値に対する持分割合で測定しております。
2 のれん
のれんは、今後の事業展開や当社グループと被取得企業とのシナジーにより期待される将来の超過収益力を反映したものであります。
(5)企業結合に係る支配獲得日以降の損益情報
当要約四半期連結損益計算書に認識している当該支配獲得日以降における被取得企業の売上高は24,719百万円、四半期利益は456百万円であります。
なお、上記の四半期利益には、支配獲得日に認識した無形資産の償却費等が含まれております。
(6)プロフォーマ損益情報
アスクル(株)の企業結合が当連結会計年度期首である2015年4月1日に完了したと仮定した場合のプロフォーマ情報(非レビュー情報)は連結売上高373,518百万円、連結四半期利益125,548百万円であります。
プロフォーマ情報には、実際の支配獲得日である2015年8月27日に認識した無形資産の償却費の増加等が反映されております。
当第2四半期連結累計期間(自 2016年4月1日 至 2016年9月30日)
当第2四半期連結累計期間に生じた重要な企業結合はありません。
6. セグメント情報
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定および業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、「マーケティングソリューション事業」および「コンシューマ事業」の2つを報告セグメントとしております。
「マーケティングソリューション事業」は、主に広告商品の企画・販売・掲載をするための各サービスの企画・運営、情報掲載サービスの提供およびその他法人向けサービスの提供をしております。
「コンシューマ事業」は、ショッピング、ヤフオク、パーソナルの3つの事業セグメントからなっております。これらの事業セグメントは、中小企業や個人向けにインターネットを介して商品の販売やサービスの企画・提供を行っており、類似した事業的特徴を共有しております。また、取扱高等の経済的指標を検討した結果、類似した経済的特徴を共有していると判断したため、これらの事業セグメントを集約して報告しております。
「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、決済金融関連サービスおよびクラウド関連サービス等を含んでおります。
各報告セグメントの会計方針は、「3.重要な会計方針」で参照している当社グループの会計方針と同一であります。セグメント利益は要約四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っており、セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。セグメント間の売上高は市場実勢価格に基づいております。
なお、2016年4月1日より、サービスの効率的な提供に重点を置き、迅速に市場の変化に対応するため、一部のサービスおよび連結子会社をセグメント間で移管しております。
移管の主な内容は、連結子会社である(株)GYAOを含む映像関連サービスを「マーケティングソリューション事業」から「コンシューマ事業」へ移管していることであります。
これに伴い、前第2四半期連結累計期間および前第2四半期連結会計期間のセグメント情報を修正再表示しております。
当社グループのセグメント情報は以下のとおりであります。
前第2四半期連結累計期間(自 2015年4月1日 至 2015年9月30日)
当第2四半期連結累計期間(自 2016年4月1日 至 2016年9月30日)
前第2四半期連結会計期間(自 2015年7月1日 至 2015年9月30日)
当第2四半期連結会計期間(自 2016年7月1日 至 2016年9月30日)
7. 配当金
配当金の総額は以下のとおりであります。
前第2四半期連結累計期間(自 2015年4月1日 至 2015年9月30日)
当第2四半期連結累計期間(自 2016年4月1日 至 2016年9月30日)
8. 金融商品
(1) 公正価値ヒエラルキーのレベル別分類
当初認識後に経常的に公正価値で測定する金融商品は、測定に用いたインプットの観察可能性および重要性に応じて、公正価値ヒエラルキーの3つのレベルに分類しております。
レベル1 - 同一の資産または負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により測定した公正価値
レベル2 - レベル1以外の直接または間接的に観察可能なインプットを使用して測定した公正価値
レベル3 - 重要な観察可能でないインプットを使用して測定した公正価値
公正価値測定に複数のインプットを使用している場合には、その公正価値測定の全体において重要な最も低いレベルのインプットに基づいて公正価値のレベルを決定しております。
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、各四半期の期首時点で発生したものとして認識しております。なお、前第2四半期連結累計期間および当第2四半期連結累計期間において、レベル1とレベル2の間における振替はありません。
本要約四半期連結財政状態計算書上の金融商品の帳簿価額は、公正価値と一致または合理的に近似しているため、金融商品のクラスごとの帳簿価額と公正価値の比較表を省略しております。
本要約四半期連結財政状態計算書上、経常的に公正価値で測定する金融商品の公正価値ヒエラルキーに基づくレベル別分類は、以下のとおりであります。
前連結会計年度(2016年3月31日)
(注) 要約四半期連結財政状態計算書上、流動資産「その他の金融資産」30,118百万円は、上記表におけるFVTPLの金融資産の外国為替証拠金取引と売却可能金融資産の債券1,760百万円および貸付金及び債権7,591百万円により構成されております。
非流動資産「その他の金融資産」70,321百万円は、上記表におけるFVTPLの金融資産のその他と売却可能金融資産の株式、債券、その他57,599百万円および貸付金及び債権12,415百万円により構成されております。
流動負債「その他の金融負債」3,749百万円は、上記表におけるFVTPLの金融負債の外国為替証拠金取引および償却原価で測定される金融負債2百万円により構成されております。
非流動負債「その他の金融負債」808百万円は、上記表におけるFVTPLの金融負債のその他および償却原価で測定される金融負債802百万円により構成されております。
当第2四半期連結会計期間(2016年9月30日)
(注) 要約四半期連結財政状態計算書上、流動資産「その他の金融資産」30,617百万円は、上記表におけるFVTPLの金融資産の外国為替証拠金取引と売却可能金融資産の債券420百万円および貸付金及び債権7,314百万円により構成されております。
非流動資産「その他の金融資産」72,985百万円は、上記表におけるFVTPLの金融資産のその他と売却可能金融資産の株式、債券、その他58,209百万円および貸付金及び債権14,469百万円により構成されております。
流動負債「その他の金融負債」2,233百万円は、上記表におけるFVTPLの金融負債の外国為替証拠金取引、その他2,222百万円および償却原価で測定される金融負債11百万円により構成されております。
非流動負債「その他の金融負債」493百万円は、上記表におけるFVTPLの金融負債のその他6百万円および償却原価で測定される金融負債486百万円により構成されております。
(2) 公正価値の測定方法
FVTPLの金融資産および金融負債は、主に外国為替証拠金取引であり、公正価値は類似契約の相場価格に基づき評価しているため、レベル2に分類しております。
売却可能金融資産のうち、上場株式の公正価値については四半期末の市場の終値、非上場株式の公正価値については割引キャッシュ・フロー法および類似会社の相場価格などを使用して測定しております。測定に使用する相場価格および将来キャッシュ・フローにかかる永久成長率などのインプットのうち、すべての重要なインプットが観察可能である場合はレベル2に分類し、重要な観察可能でないインプットを含む場合はレベル3に分類しております。
債券の公正価値は、主にリスクフリーレートや信用スプレッドを加味した割引率のインプットを用いて、割引キャッシュ・フロー法で測定しており、インプットの観察可能性および重要性に応じてレベル2またはレベル3に分類しております。
(3) レベル3に分類した金融商品の公正価値測定
(a) 公正価値の評価技法およびインプット
レベル3に分類した金融商品の評価技法および重要な観察可能でないインプットは以下のとおりであります。
売却可能金融資産のうち株式の公正価値は、永久成長率が上昇(低下)した場合は増加(減少)し、資本コストが上昇(低下)した場合は減少(増加)いたします。
FVTPLの金融資産のうちその他の公正価値は、業績達成確率が上昇(低下)した場合、増加(減少)する関係にあります。
上表の評価技法以外に、取引事例法を使用している銘柄があります。
(b) レベル3に分類した金融商品の調整表
レベル3に分類した金融商品の調整表は、以下のとおりであります。
前第2四半期連結累計期間(自 2015年4月1日 至 2015年9月30日)
(注) 1 四半期利益に含まれている利得および損失は、要約四半期連結損益計算書の「その他の営業外収益」および「その他の営業外費用」に含まれております。
2 その他の包括利益に含まれている利得および損失は、要約四半期連結包括利益計算書の「売却可能金融資産」および「在外営業活動体の換算差額」に含まれております。
3 主にアスクル(株)を連結子会社化したことによる増加であります。
当第2四半期連結累計期間(自 2016年4月1日 至 2016年9月30日)
(注) 1 四半期利益に含まれている利得および損失は、要約四半期連結損益計算書の「その他の営業外収益」および「その他の営業外費用」に含まれております。
2 その他の包括利益に含まれている利得および損失は、要約四半期連結包括利益計算書の「売却可能金融資産」および「在外営業活動体の換算差額」に含まれております。
3 保有銘柄の関連会社化によるものであります。
(c) 感応度分析
レベル3に分類した金融商品について、観察可能でないインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合に重要な公正価値の増減は見込まれておりません。
(d) 評価プロセス
レベル3に分類した金融商品について、当社の投資管理部門担当者は、外部の評価専門家の助言を得ながら公正価値測定の対象となる金融商品の性質、特徴およびリスクを適切に反映できる評価技法およびインプットを用いて公正価値を測定しています。各四半期末において実施した金融商品の公正価値の測定結果は、外部専門家の評価結果を含めて部門管理者によりレビューされ、当社副社長執行役員 最高財務責任者が承認しております。
9. 1株当たり利益
親会社の所有者に帰属する基本的1株当たり利益および希薄化後1株当たり利益の算定基礎は以下のとおりであります。
10. 偶発事象
当社グループの貸出コミットメントは、主にクレジットカードに附帯するキャッシング業務によるものであり、貸出未実行残高は以下のとおりであります。
11. 要約四半期連結財務諸表の承認
2016年11月7日に要約四半期連結財務諸表(2016年9月期)は、当社代表取締役社長 宮坂学 および当社副社長執行役員 最高財務責任者 大矢俊樹 によって承認されました。
ヤフー(株)(以下、当社という。)は日本で設立され、同国に本社を置いており、ヤフー(株)および子会社(以下、当社グループという。)の最終的な親会社はソフトバンクグループ(株)であります。登記している本店の所在地は、東京都千代田区紀尾井町1番3号であります。
当社グループの主な事業内容は「6.セグメント情報」に記載しております。
2. 作成の基礎
(1) 準拠する会計基準
当社グループの要約四半期連結財務諸表は四半期連結財務諸表規則第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、四半期連結財務諸表規則第93条の規定により、IAS第34号に準拠して作成しております。なお、要約四半期連結財務諸表は、年度の連結財務諸表で要求されている全ての情報を含んでいないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて使用されるべきものであります。
(2) 測定の基礎
要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定している金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。
(3) 表示通貨および単位
要約四半期連結財務諸表は日本円を表示通貨としており、百万円未満を切捨てて表示しております。
(4) 表示方法の変更
(要約四半期連結財政状態計算書)
前連結会計年度において、流動負債および非流動負債の「その他の金融負債」に含めて表示しておりました「有利子負債」については、重要性が増したため、第1四半期連結累計期間より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度において流動負債の「その他の金融負債」に含めて表示しておりました14,538百万円は、流動負債の「有利子負債」として組替えており、非流動負債の「その他の金融負債」に含めて表示しておりました9,754百万円は、非流動負債の「有利子負債」として組替えております。
(5) 未適用の公表済み基準書および解釈指針
本要約四半期連結財務諸表の承認日までに公表されている主な基準書および解釈指針のうち2016年9月30日現在で強制適用されていないものについては、当社グループは早期適用しておりません。これらの適用による当社グループへの影響については検討中であり、現時点では見積もることはできません。
3. 重要な会計方針
当社グループが本要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。
4. 見積り及び判断の利用
IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は会計方針の適用ならびに資産、負債、収益および費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積りおよび仮定を設定することが義務付けられております。実際の業績はこれらの見積りと異なる場合があります。
見積りおよびその基礎となる仮定は継続して見直しております。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間および将来の会計期間において認識しております。
当社グループの本要約四半期連結財務諸表で認識する金額に重要な影響を与える見積りおよび仮定は、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同一であります。
5. 企業結合
前第2四半期連結累計期間(自 2015年4月1日 至 2015年9月30日)
前第2四半期連結累計期間に生じた主な企業結合は以下のとおりであります。
(1) 企業結合の概要
当社の関連会社であり主にオフィス用品通販サービスを行なっているアスクル(株)は、2015年5月19日開催の同社取締役会において決議された自己株式取得の履践により、2015年8月27日(支配獲得日)より新たに当社の子会社となりました。アスクル(株)による自己株式取得の結果、当社の保有するアスクル(株)の議決権比率は41.7%(2015年5月20日現在)から44.4%(2015年8月27日現在)となり、議決権の過半数を保有しておりませんが、議決権の分散状況および過去の株主総会の投票パターン等を勘案した結果、当社がアスクル(株)を実質的に支配していると判断し、同社を連結子会社化しております。なお、当該企業結合はアスクル(株)の自己株式取得により行なわれたことから、非資金取引に該当します。
また、当社が既に保有していたアスクル(株)に対する資本持分を支配獲得日の公正価値で再測定した結果、59,696百万円の段階取得による利益を認識しております。この利益は要約四半期連結損益計算書上、「企業結合に伴う再測定益」に計上しております。
(2) 被取得企業の概要
| 名称 | アスクル株式会社 |
| 事業内容 | 文房具等およびサービスにおける通信販売事業 |
(3) 支配獲得日
2015年8月27日
(4) 支配獲得日現在における既保有持分、取得資産および引受負債の公正価値、非支配持分およびのれん
| (単位:百万円) | |
| 既保有持分の公正価値 | 93,611 |
| 取得資産および引受負債の公正価値 | |
| 流動資産 | 90,115 |
| 現金及び現金同等物 | 31,291 |
| 営業債権及びその他の債権 | 45,365 |
| その他 | 13,458 |
| 非流動資産 | 109,832 |
| 有形固定資産 | 32,314 |
| 無形資産 | 69,124 |
| その他 | 8,393 |
| 流動負債 | △71,494 |
| 営業債務及びその他の債務 | △56,772 |
| その他 | △14,722 |
| 非流動負債 | △34,585 |
| 純資産 | 93,868 |
| 非支配持分(注)1 | △54,036 |
| のれん(注)2 | 53,779 |
| 合計 | 93,611 |
(注) 1 非支配持分
非支配持分は、識別可能な被取得企業の純資産の公正価値に対する持分割合で測定しております。
2 のれん
のれんは、今後の事業展開や当社グループと被取得企業とのシナジーにより期待される将来の超過収益力を反映したものであります。
(5)企業結合に係る支配獲得日以降の損益情報
当要約四半期連結損益計算書に認識している当該支配獲得日以降における被取得企業の売上高は24,719百万円、四半期利益は456百万円であります。
なお、上記の四半期利益には、支配獲得日に認識した無形資産の償却費等が含まれております。
(6)プロフォーマ損益情報
アスクル(株)の企業結合が当連結会計年度期首である2015年4月1日に完了したと仮定した場合のプロフォーマ情報(非レビュー情報)は連結売上高373,518百万円、連結四半期利益125,548百万円であります。
プロフォーマ情報には、実際の支配獲得日である2015年8月27日に認識した無形資産の償却費の増加等が反映されております。
当第2四半期連結累計期間(自 2016年4月1日 至 2016年9月30日)
当第2四半期連結累計期間に生じた重要な企業結合はありません。
6. セグメント情報
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定および業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、「マーケティングソリューション事業」および「コンシューマ事業」の2つを報告セグメントとしております。
「マーケティングソリューション事業」は、主に広告商品の企画・販売・掲載をするための各サービスの企画・運営、情報掲載サービスの提供およびその他法人向けサービスの提供をしております。
「コンシューマ事業」は、ショッピング、ヤフオク、パーソナルの3つの事業セグメントからなっております。これらの事業セグメントは、中小企業や個人向けにインターネットを介して商品の販売やサービスの企画・提供を行っており、類似した事業的特徴を共有しております。また、取扱高等の経済的指標を検討した結果、類似した経済的特徴を共有していると判断したため、これらの事業セグメントを集約して報告しております。
「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、決済金融関連サービスおよびクラウド関連サービス等を含んでおります。
各報告セグメントの会計方針は、「3.重要な会計方針」で参照している当社グループの会計方針と同一であります。セグメント利益は要約四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っており、セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。セグメント間の売上高は市場実勢価格に基づいております。
なお、2016年4月1日より、サービスの効率的な提供に重点を置き、迅速に市場の変化に対応するため、一部のサービスおよび連結子会社をセグメント間で移管しております。
移管の主な内容は、連結子会社である(株)GYAOを含む映像関連サービスを「マーケティングソリューション事業」から「コンシューマ事業」へ移管していることであります。
これに伴い、前第2四半期連結累計期間および前第2四半期連結会計期間のセグメント情報を修正再表示しております。
当社グループのセグメント情報は以下のとおりであります。
前第2四半期連結累計期間(自 2015年4月1日 至 2015年9月30日)
| (単位:百万円) | ||||||||||||
| 報告セグメント | その他 | 調整額 | 連結 | |||||||||
| マーケティングソリューション事業 | コンシューマ事業 | 合計 | ||||||||||
| 売上高 | ||||||||||||
| 外部顧客からの売上高 | 130,422 | 90,826 | 221,249 | 27,622 | ― | 248,871 | ||||||
| セグメント間の売上高 | 19 | 3,776 | 3,796 | 1,834 | △5,631 | ― | ||||||
| 合計 | 130,442 | 94,603 | 225,045 | 29,457 | △5,631 | 248,871 | ||||||
| セグメント利益 | 74,098 | 92,666 | 166,765 | 5,857 | △20,691 | 151,931 | ||||||
| その他の営業外収益 | 2,385 | |||||||||||
| その他の営業外費用 | 164 | |||||||||||
| 持分法による投資損益(△は損失) | 1,217 | |||||||||||
| 税引前四半期利益 | 155,370 | |||||||||||
当第2四半期連結累計期間(自 2016年4月1日 至 2016年9月30日)
| (単位:百万円) | ||||||||||||
| 報告セグメント | その他 | 調整額 | 連結 | |||||||||
| マーケティングソリューション事業 | コンシューマ事業 | 合計 | ||||||||||
| 売上高 | ||||||||||||
| 外部顧客からの売上高 | 134,572 | 242,976 | 377,548 | 32,046 | ― | 409,595 | ||||||
| セグメント間の売上高 | 646 | 3,173 | 3,819 | 1,714 | △5,534 | ― | ||||||
| 合計 | 135,218 | 246,149 | 381,368 | 33,761 | △5,534 | 409,595 | ||||||
| セグメント利益 | 77,257 | 40,130 | 117,388 | 6,742 | △23,744 | 100,385 | ||||||
| その他の営業外収益 | 496 | |||||||||||
| その他の営業外費用 | 1,187 | |||||||||||
| 持分法による投資損益(△は損失) | 468 | |||||||||||
| 税引前四半期利益 | 100,162 | |||||||||||
前第2四半期連結会計期間(自 2015年7月1日 至 2015年9月30日)
| (単位:百万円) | ||||||||||||
| 報告セグメント | その他 | 調整額 | 連結 | |||||||||
| マーケティングソリューション事業 | コンシューマ事業 | 合計 | ||||||||||
| 売上高 | ||||||||||||
| 外部顧客からの売上高 | 66,388 | 57,709 | 124,098 | 14,196 | ― | 138,295 | ||||||
| セグメント間の売上高 | 17 | 1,946 | 1,963 | 914 | △2,877 | ― | ||||||
| 合計 | 66,406 | 59,656 | 126,062 | 15,110 | △2,877 | 138,295 | ||||||
| セグメント利益 | 36,829 | 74,800 | 111,630 | 2,504 | △11,354 | 102,779 | ||||||
| その他の営業外収益 | 1,702 | |||||||||||
| その他の営業外費用 | 96 | |||||||||||
| 持分法による投資損益(△は損失) | 442 | |||||||||||
| 税引前四半期利益 | 104,828 | |||||||||||
当第2四半期連結会計期間(自 2016年7月1日 至 2016年9月30日)
| (単位:百万円) | ||||||||||||
| 報告セグメント | その他 | 調整額 | 連結 | |||||||||
| マーケティングソリューション事業 | コンシューマ事業 | 合計 | ||||||||||
| 売上高 | ||||||||||||
| 外部顧客からの売上高 | 69,334 | 120,542 | 189,877 | 15,457 | ― | 205,335 | ||||||
| セグメント間の売上高 | 341 | 1,566 | 1,907 | 853 | △2,761 | ― | ||||||
| 合計 | 69,676 | 122,108 | 191,785 | 16,311 | △2,761 | 205,335 | ||||||
| セグメント利益 | 39,756 | 19,983 | 59,739 | 2,822 | △13,053 | 49,508 | ||||||
| その他の営業外収益 | 84 | |||||||||||
| その他の営業外費用 | 849 | |||||||||||
| 持分法による投資損益(△は損失) | 174 | |||||||||||
| 税引前四半期利益 | 48,917 | |||||||||||
7. 配当金
配当金の総額は以下のとおりであります。
前第2四半期連結累計期間(自 2015年4月1日 至 2015年9月30日)
| 決議 | 配当金の総額 (百万円) | 1株当たり配当額 (円) | 基準日 | 効力発生日 |
| 2015年5月21日 取締役会 | 50,432 | 8.86 | 2015年3月31日 | 2015年6月4日 |
当第2四半期連結累計期間(自 2016年4月1日 至 2016年9月30日)
| 決議 | 配当金の総額 (百万円) | 1株当たり配当額 (円) | 基準日 | 効力発生日 |
| 2016年5月18日 取締役会 | 50,435 | 8.86 | 2016年3月31日 | 2016年6月7日 |
8. 金融商品
(1) 公正価値ヒエラルキーのレベル別分類
当初認識後に経常的に公正価値で測定する金融商品は、測定に用いたインプットの観察可能性および重要性に応じて、公正価値ヒエラルキーの3つのレベルに分類しております。
レベル1 - 同一の資産または負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により測定した公正価値
レベル2 - レベル1以外の直接または間接的に観察可能なインプットを使用して測定した公正価値
レベル3 - 重要な観察可能でないインプットを使用して測定した公正価値
公正価値測定に複数のインプットを使用している場合には、その公正価値測定の全体において重要な最も低いレベルのインプットに基づいて公正価値のレベルを決定しております。
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、各四半期の期首時点で発生したものとして認識しております。なお、前第2四半期連結累計期間および当第2四半期連結累計期間において、レベル1とレベル2の間における振替はありません。
本要約四半期連結財政状態計算書上の金融商品の帳簿価額は、公正価値と一致または合理的に近似しているため、金融商品のクラスごとの帳簿価額と公正価値の比較表を省略しております。
本要約四半期連結財政状態計算書上、経常的に公正価値で測定する金融商品の公正価値ヒエラルキーに基づくレベル別分類は、以下のとおりであります。
前連結会計年度(2016年3月31日)
| (単位:百万円) | ||||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| FVTPLの金融資産 | ||||
| 外国為替証拠金取引 | 20,765 | 20,765 | ||
| その他 | 306 | 306 | ||
| 売却可能金融資産 | ||||
| 株式 | 19,922 | 23,197 | 43,119 | |
| 債券 | 8,020 | 1,327 | 9,347 | |
| その他 | 89 | 6,803 | 6,892 | |
| 資産合計 | 19,922 | 28,875 | 31,634 | 80,431 |
| FVTPLの金融負債 | ||||
| 外国為替証拠金取引 | 3,746 | 3,746 | ||
| その他 | 6 | 6 | ||
| 負債合計 | ― | 3,752 | ― | 3,752 |
(注) 要約四半期連結財政状態計算書上、流動資産「その他の金融資産」30,118百万円は、上記表におけるFVTPLの金融資産の外国為替証拠金取引と売却可能金融資産の債券1,760百万円および貸付金及び債権7,591百万円により構成されております。
非流動資産「その他の金融資産」70,321百万円は、上記表におけるFVTPLの金融資産のその他と売却可能金融資産の株式、債券、その他57,599百万円および貸付金及び債権12,415百万円により構成されております。
流動負債「その他の金融負債」3,749百万円は、上記表におけるFVTPLの金融負債の外国為替証拠金取引および償却原価で測定される金融負債2百万円により構成されております。
非流動負債「その他の金融負債」808百万円は、上記表におけるFVTPLの金融負債のその他および償却原価で測定される金融負債802百万円により構成されております。
当第2四半期連結会計期間(2016年9月30日)
| (単位:百万円) | ||||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| FVTPLの金融資産 | ||||
| 外国為替証拠金取引 | 22,882 | 22,882 | ||
| その他 | 306 | 306 | ||
| 売却可能金融資産 | ||||
| 株式 | 17,997 | 24,626 | 42,624 | |
| 債券 | 7,552 | 1,391 | 8,943 | |
| その他 | 123 | 6,937 | 7,061 | |
| 資産合計 | 17,997 | 30,558 | 33,262 | 81,818 |
| FVTPLの金融負債 | ||||
| 外国為替証拠金取引 | 2,207 | 2,207 | ||
| その他 | 21 | 21 | ||
| 負債合計 | ― | 2,229 | ― | 2,229 |
(注) 要約四半期連結財政状態計算書上、流動資産「その他の金融資産」30,617百万円は、上記表におけるFVTPLの金融資産の外国為替証拠金取引と売却可能金融資産の債券420百万円および貸付金及び債権7,314百万円により構成されております。
非流動資産「その他の金融資産」72,985百万円は、上記表におけるFVTPLの金融資産のその他と売却可能金融資産の株式、債券、その他58,209百万円および貸付金及び債権14,469百万円により構成されております。
流動負債「その他の金融負債」2,233百万円は、上記表におけるFVTPLの金融負債の外国為替証拠金取引、その他2,222百万円および償却原価で測定される金融負債11百万円により構成されております。
非流動負債「その他の金融負債」493百万円は、上記表におけるFVTPLの金融負債のその他6百万円および償却原価で測定される金融負債486百万円により構成されております。
(2) 公正価値の測定方法
FVTPLの金融資産および金融負債は、主に外国為替証拠金取引であり、公正価値は類似契約の相場価格に基づき評価しているため、レベル2に分類しております。
売却可能金融資産のうち、上場株式の公正価値については四半期末の市場の終値、非上場株式の公正価値については割引キャッシュ・フロー法および類似会社の相場価格などを使用して測定しております。測定に使用する相場価格および将来キャッシュ・フローにかかる永久成長率などのインプットのうち、すべての重要なインプットが観察可能である場合はレベル2に分類し、重要な観察可能でないインプットを含む場合はレベル3に分類しております。
債券の公正価値は、主にリスクフリーレートや信用スプレッドを加味した割引率のインプットを用いて、割引キャッシュ・フロー法で測定しており、インプットの観察可能性および重要性に応じてレベル2またはレベル3に分類しております。
(3) レベル3に分類した金融商品の公正価値測定
(a) 公正価値の評価技法およびインプット
レベル3に分類した金融商品の評価技法および重要な観察可能でないインプットは以下のとおりであります。
| 評価技法 | 観察可能でない インプット | 観察可能でないインプットの範囲 | ||
| 2016年3月31日 | 2016年9月30日 | |||
| 売却可能 金融資産 (株式) | 割引キャッシュ・フロー法 | 資本コスト | 12.4% | 12.4% |
| 永久成長率 | 1.2% | 1.1% | ||
| FVTPLの 金融資産 (その他) | モンテカルロ・シミュレーション | 営業利益の正規分布の期待値 | △150百万円 | 800百万円 |
売却可能金融資産のうち株式の公正価値は、永久成長率が上昇(低下)した場合は増加(減少)し、資本コストが上昇(低下)した場合は減少(増加)いたします。
FVTPLの金融資産のうちその他の公正価値は、業績達成確率が上昇(低下)した場合、増加(減少)する関係にあります。
上表の評価技法以外に、取引事例法を使用している銘柄があります。
(b) レベル3に分類した金融商品の調整表
レベル3に分類した金融商品の調整表は、以下のとおりであります。
前第2四半期連結累計期間(自 2015年4月1日 至 2015年9月30日)
| (単位:百万円) | ||||
| FVTPLの金融資産 | 売却可能金融資産 | |||
| その他 | 株式 | 債券 | その他 | |
| 2015年4月1日 | 1,143 | 15,984 | 1,805 | 3,534 |
| 利得および損失 | ||||
| 四半期利益(注)1 | △1 | 129 | 38 | △184 |
| その他の包括利益(注)2 | ― | △1,133 | △0 | 7 |
| 企業結合による増加(注)3 | ― | 829 | 1,260 | 9 |
| 購入 | ― | 1,930 | ― | 2,241 |
| その他 | ― | △543 | ― | △23 |
| 2015年9月30日 | 1,142 | 17,197 | 3,104 | 5,585 |
(注) 1 四半期利益に含まれている利得および損失は、要約四半期連結損益計算書の「その他の営業外収益」および「その他の営業外費用」に含まれております。
2 その他の包括利益に含まれている利得および損失は、要約四半期連結包括利益計算書の「売却可能金融資産」および「在外営業活動体の換算差額」に含まれております。
3 主にアスクル(株)を連結子会社化したことによる増加であります。
当第2四半期連結累計期間(自 2016年4月1日 至 2016年9月30日)
| (単位:百万円) | ||||
| FVTPLの金融資産 | 売却可能金融資産 | |||
| その他 | 株式 | 債券 | その他 | |
| 2016年4月1日 | 306 | 23,197 | 1,327 | 6,803 |
| 利得および損失 | ||||
| 四半期利益(注)1 | ― | △713 | ― | △132 |
| その他の包括利益(注)2 | ― | 24 | 2 | △415 |
| 購入 | ― | 2,769 | 101 | 759 |
| 持分法適用に伴う振替(注)3 | ― | △983 | ― | ― |
| その他 | ― | 333 | △39 | △77 |
| 2016年9月30日 | 306 | 24,626 | 1,391 | 6,937 |
(注) 1 四半期利益に含まれている利得および損失は、要約四半期連結損益計算書の「その他の営業外収益」および「その他の営業外費用」に含まれております。
2 その他の包括利益に含まれている利得および損失は、要約四半期連結包括利益計算書の「売却可能金融資産」および「在外営業活動体の換算差額」に含まれております。
3 保有銘柄の関連会社化によるものであります。
(c) 感応度分析
レベル3に分類した金融商品について、観察可能でないインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合に重要な公正価値の増減は見込まれておりません。
(d) 評価プロセス
レベル3に分類した金融商品について、当社の投資管理部門担当者は、外部の評価専門家の助言を得ながら公正価値測定の対象となる金融商品の性質、特徴およびリスクを適切に反映できる評価技法およびインプットを用いて公正価値を測定しています。各四半期末において実施した金融商品の公正価値の測定結果は、外部専門家の評価結果を含めて部門管理者によりレビューされ、当社副社長執行役員 最高財務責任者が承認しております。
9. 1株当たり利益
親会社の所有者に帰属する基本的1株当たり利益および希薄化後1株当たり利益の算定基礎は以下のとおりであります。
| 前第2四半期連結累計期間 (自 2015年4月1日 至 2015年9月30日) | 当第2四半期連結累計期間 (自 2016年4月1日 至 2016年9月30日) | |
| 基本的1株当たり四半期利益 | 21.92 | 12.14 |
| 親会社の所有者に帰属する利益(百万円) | 124,747 | 69,119 |
| 親会社の普通株主に帰属しない利益(百万円) | ― | ― |
| 基本的1株当たり四半期利益の計算に 使用する利益(百万円) | 124,747 | 69,119 |
| 普通株式の期中平均株式数(千株) | 5,692,241 | 5,692,577 |
| 希薄化後1株当たり四半期利益 | 21.91 | 12.14 |
| 四半期利益調整額(百万円) | ― | ― |
| 普通株式増加数(千株) | 1,136 | 801 |
| 前第2四半期連結会計期間 (自 2015年7月1日 至 2015年9月30日) | 当第2四半期連結会計期間 (自 2016年7月1日 至 2016年9月30日) | |
| 基本的1株当たり四半期利益 | 16.05 | 5.90 |
| 親会社の所有者に帰属する利益(百万円) | 91,366 | 33,611 |
| 親会社の普通株主に帰属しない利益(百万円) | ― | ― |
| 基本的1株当たり四半期利益の計算に 使用する利益(百万円) | 91,366 | 33,611 |
| 普通株式の期中平均株式数(千株) | 5,692,298 | 5,692,613 |
| 希薄化後1株当たり四半期利益 | 16.05 | 5.90 |
| 四半期利益調整額(百万円) | ― | ― |
| 普通株式増加数(千株) | 1,093 | 652 |
10. 偶発事象
当社グループの貸出コミットメントは、主にクレジットカードに附帯するキャッシング業務によるものであり、貸出未実行残高は以下のとおりであります。
| (単位:百万円) | ||
| 前連結会計年度 (2016年3月31日) | 当第2四半期連結会計期間 (2016年9月30日) | |
| 貸出コミットメントの総額 | 194,619 | 242,166 |
| 貸出実行残高 | 6,638 | 7,555 |
| 貸出未実行残高 | 187,981 | 234,611 |
11. 要約四半期連結財務諸表の承認
2016年11月7日に要約四半期連結財務諸表(2016年9月期)は、当社代表取締役社長 宮坂学 および当社副社長執行役員 最高財務責任者 大矢俊樹 によって承認されました。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
