有価証券報告書-第50期(2025/07/01-2026/06/30)

(税効果会計関係)
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年6月30日)		当連結会計年度 (2026年6月30日)
繰延税金資産
会員権評価損	16,504	千円	16,504	千円
投資有価証券評価損	10,402		10,402
賞与引当金	9,887		10,744
労務関連引当金	182,108		-
税務上の繰越欠損金(注)2	13,793		89,808
役員退職慰労引当金	14,428		16,674
未払事業税	27,108		19,200
退職給付に係る負債	99,864		104,389
未払賞与	65,323		49,041
その他	100,194		118,507
繰延税金資産小計	539,615		435,272
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-		△75,222
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△40,084		△40,084
評価性引当額小計	△40,084		△115,306
繰延税金資産合計	499,530		319,966
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△208,858		△233,306
繰延税金負債合計	△208,858		△233,306
繰延税金資産の純額	290,672		86,659

(注)1 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれ
ております。

	前連結会計年度 (2025年6月30日)		当連結会計年度 (2026年6月30日)
固定資産-繰延税金資産	290,672	千円	86,659	千円
固定負債-繰延税金負債	-	千円	-	千円

(注)2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年6月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	―	―	―	―	―	13,793	13,793
評価性引当額	―	―	―	―	―	―	―
繰延税金資産	―	―	―	―	―	13,793	13,793

当連結会計年度(2026年6月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	―	―	―	9,123	22,066	58,617	89,808
評価性引当額	―	―	―	△9,123	△22,066	△44,031	△75,222
繰延税金資産	―	―	―	―	―	14,585	14,585

(2) 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の内訳

	前連結会計年度 (2025年6月30日)		当連結会計年度 (2026年6月30日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費	0.7		0.6
住民税均等割	0.3		0.2
連結子会社の税率差異	2.1		2.0
税率変更による期末繰延税金資産の増減	△0.3		△0.2
税額控除	△3.6		△3.6
のれん償却額	0.4		1.2
その他	△0.4		0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.7		31.5