有価証券報告書-第25期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税等	51,904千円		112,335千円
未払事業所税	1,782		1,892
貸倒引当金繰入超過額	5,105		1,735
貸倒損失	655		655
固定資産償却超過額	11,360		22,861
一括償却資産損金算入限度超過額	11,358		5,405
投資事業組合分配金	86,656		119,697
未払賞与	16,567		23,115
連結子会社の繰越欠損金(注)2	124,283		124,893
資産除去債務	-		1,743
その他	7,051		10,676
繰延税金資産小計	316,725		425,012
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△124,283		△124,893
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-		-
評価性引当額小計	△124,283		△124,893
繰延税金資産合計	192,441		300,118
繰延税金負債
子会社取得一時差異	△259,182		△204,618
顧客関連資産	-		△82,551
投資事業組合運用益	△7,604		△21,134
その他有価証券評価差額金	△65,537		△85,112
繰延税金負債合計	△332,325		△393,416
繰延税金資産の純額	△139,883		△93,298

(注)1.当連結会計年度において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前連結会計年度の数値については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額によっております。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	124,283	124,283
評価性引当額	-	-	-	-	-	△124,283	△124,283
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	124,893	124,893
評価性引当額	-	-	-	-	-	△124,893	△124,893
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2019年12月31日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
当連結会計年度(2020年12月31日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。