有価証券報告書

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注2)	52百万円		283百万円
賞与引当金	84		104
未払事業税	32		20
退職給付に係る負債	330		45
確定拠出年金	-		184
株式報酬費用	94		84
投資有価証券評価損	60		60
固定資産未実現利益	33		44
その他	40		74
繰延税金資産小計	728		903
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△52		△239
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△95		△103
評価性引当額小計(注1)	△147		△342
繰延税金資産合計	581		561
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△2		-
顧客関連資産	△28		△435
その他有価証券評価差額金	△15		△37
その他	-		△4
繰延税金負債合計	△46		△477
繰延税金資産の純額	534		83

(注1)評価性引当額に重要な変動が生じた主な理由は、株式会社グッドサイクルシステムを連結の範囲に含めたことによるものであります。
(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	52	52
評価性引当額	-	-	-	-	-	△52	△52
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	23	29	12	6	211	283
評価性引当額	-	△8	△29	△12	-	△188	△239
繰延税金資産	-	15	-	-	6	22	44

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1		0.1
住民税均等割	1.7		1.3
在外子会社との適用税率差異	△1.2		△0.9
持分法投資損益	2.4		0.4
のれん償却	0.6		1.5
税額控除	△1.0		△3.4
評価性引当額の増減	1.0		△2.5
その他	△1.4		0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.8		27.9