有価証券報告書-第42期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注1)	283百万円		227百万円
賞与引当金	104		167
未払事業税	20		81
退職給付に係る負債	45		46
確定拠出年金	184		117
減価償却超過額	20		351
未払金	-		185
株式報酬費用	84		70
固定資産未実現利益	44		38
その他	115		203
繰延税金資産小計	903		1,489
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注1)	△239		△204
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△103		△152
評価性引当額小計	△342		△356
繰延税金資産合計	561		1,132
繰延税金負債
顧客関連資産	△435		△388
その他有価証券評価差額金	△37		△19
その他	△4		△3
繰延税金負債合計	△477		△412
繰延税金資産の純額	83		719

(注1)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	23	29	12	6	211	283
評価性引当額	-	△8	△29	△12	-	△188	△239
繰延税金資産	-	15	-	-	6	22	44

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	29	12	-	-	-	184	227
評価性引当額	△6	△12	-	-	-	△184	△204
繰延税金資産	22	-	-	-	-	-	22

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1		0.4
住民税均等割	1.3		1.4
在外子会社との適用税率差異	△0.9		△0.6
持分法投資損益	0.4		-
のれん償却	1.5		1.4
税額控除	△3.4		△0.1
評価性引当額の増減	△2.5		0.4
その他	0.8		0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.9		33.7