有価証券報告書-第41期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳は以下のとおりであります。

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
貸倒引当金	2,126千円	6,981千円
未払賞与	549,714千円	572,569千円
未払事業税	73,063千円	77,963千円
未払社会保険料	81,396千円	85,680千円
受注損失引当金	46,203千円	―
製品保証引当金	3,917千円	―
棚卸資産評価損	35,169千円	4,196千円
少額償却資産	7,447千円	8,657千円
退職給付引当金	1,121,959千円	1,118,179千円
投資有価証券評価損	306千円	306千円
会員権評価損	19,085千円	19,192千円
その他	9,339千円	19,703千円
繰延税金資産小計	1,949,724千円	1,913,426千円
評価性引当額	△53,324千円	△46,950千円
繰延税金資産合計	1,896,400千円	1,866,476千円
(繰延税金負債)
退職給与負債調整勘定	△92,400千円	△80,476千円
その他有価証券評価差額金	△326,716千円	△339,201千円
繰延税金負債合計	△419,117千円	△419,677千円
繰延税金資産の純額	1,477,284千円	1,446,799千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目は以下のとおりであります。

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
評価性引当額	0.1%	△0.1%
交際費等永久に損金に算入されない項目	△0.3%	△0.5%
住民税均等割	0.4%	0.3%
税額控除	△3.2%	△1.4%
その他	△0.1%	1.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.5%	29.9%