有価証券報告書-第43期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳は以下のとおりであります。

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
貸倒引当金	2,448千円	1,890千円
未払賞与	593,873千円	567,172千円
未払事業税	76,779千円	59,090千円
未払社会保険料	84,762千円	80,955千円
棚卸資産評価損	4,319千円	4,319千円
受注損失引当金	―千円	6,873千円
少額償却資産	15,288千円	20,501千円
退職給付引当金	1,165,753千円	1,146,148千円
投資有価証券評価損	315千円	88,888千円
会員権評価損	19,756千円	19,778千円
その他	9,239千円	20,359千円
繰延税金資産小計	1,972,532千円	2,015,973千円
評価性引当額	△55,500千円	△138,789千円
繰延税金資産合計	1,917,032千円	1,877,184千円
(繰延税金負債)
退職給与負債調整勘定	△74,032千円	△62,184千円
その他有価証券評価差額金	△419,675千円	△467,303千円
繰延税金負債合計	△493,707千円	△529,486千円
繰延税金資産の純額	1,423,326千円	1,347,698千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目は以下のとおりであります。

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
評価性引当額	0.1%	1.5%
交際費等永久に損金に算入されない項目	△0.7%	△0.9%
住民税均等割	0.3%	0.3%
税額控除	△4.9%	△4.5%
その他	△0.4%	△0.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.0%	26.5%