有価証券報告書-第24期(平成28年1月1日-平成28年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年12月31日)	当連結会計年度 (平成28年12月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金及び貸倒損失	11百万円	7百万円
退職給付に係る負債	136 〃	132 〃
法人税法上の子会社株式譲渡益	144 〃	50 〃
投資有価証券評価損	9 〃	8 〃
繰越欠損金	913 〃	361 〃
未払事業税	40 〃	41 〃
未払社会保険料	0 〃	0 〃
未払事業所税	6 〃	6 〃
減損損失	3 〃	― 〃
資産除去債務	12 〃	11 〃
その他	35 〃	29 〃
繰延税金資産小計	1,309 〃	646 〃
評価性引当額	△844 〃	△112 〃
繰延税金資産合計	465 〃	534 〃
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金等	△8 〃	△9 〃
その他	― 〃	△7 〃
繰延税金負債合計	△8 〃	△16 〃
繰延税金資産の純額	458百万円	517百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年12月31日)	当連結会計年度 (平成28年12月31日)
法定実効税率	35.6%	33.1%
(調整)
損金不算入による費用項目	0.3〃	0.2〃
受取配当金	△0.0〃	△0.0〃
住民税均等割	1.3〃	1.1〃
持分法による投資損益	1.8〃	△1.8〃
評価性引当額	△21.6〃	△18.8〃
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.4〃	0.7〃
その他	1.3〃	1.1〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.1%	15.6%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に、また、「社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための消費税法の一部を改正する等の法律等の一部を改正する法律」及び「社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための地方税法及び地方交付税法の一部を改正する法律等の一部を改正する法律」が平成28年11月18日に国会で成立したことに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成29年1月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前連結会計年度の32.3%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成29年1月1日から平成30年12月31日までのものは30.9%、平成31年1月1日以降のものについては30.6%にそれぞれ変更されております。
この税率変更による影響は軽微であります。